14.通识实务7概要

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1、1,根据北美自由贸易法，如果类似于沃尔 玛这样的企业欠三家供货商货款超过3个月，并 且对每家的欠款达到5000美元或以上，那么这 三家供货商中的任何一家可以在美国的证券交 易所宣布沃尔玛倒闭，并且这种倒闭是合法的。 这表明，在美国这种信用体系完备的国家， 信用成本极其高，企业若不讲信用，后果之严 重是企业承担不了的。,2,另外，不仅该企业不能经营下去了，企业法 人代表的个人行为也会受到影响. 如:他将被限制不能出境，不能开过于高档的 车，甚至连移动电话的品牌卡都只能用“神州行” 而不能用“全球通”。,3,国外在信息共享和交流方面就比较规范。 以美国为例，企业一般的注册信息和经营记录 在美国国内

2、外都能查到，其完整的付款记录方 面也能够收集到。 国内的信用调查机构出具的信用报告基本没 这些内容，而只是一些打过交道的上下游企业 得出的定性结论。此外，像财产抵押之类的信 息，由于房地产、汽车和一般设备都在不同系 统登记，全国也不联网，因此在国内也很难查 到。征信公司获得法院诉讼记录、银行往来信 息记录、财务报表等活动的渠道也非常有限。,4,第七章 进出口贸易货款收付,5,我国对外贸易主要结算方式： 现汇结算（自由外汇结算） 通过国际银行逐笔支付货款以结清债权和债务关系的结算方式。 本章三个问题： 1.进出口贸易支付的工具 2.进出口贸易支付的方式 3.进出口合同中的支付条款,6,第一节进出

3、口贸易支付工具 一.货币 1.进出口贸易支付使用的货币 本国/对方国家/第三国货币 使用国际金融市场上能够自由兑换的货币 2.使用外币注意问题 2.1注意货币发行国对我国的政治态度 2.2注意所使用的货币的稳定性和可兑 换性,7,2.3用货币支付的情况有： 货款的尾数、杂费等。,8,二.汇票 顺汇/逆汇 1.汇票的概念 由一个人向另一个人签发的一张无条件的 书面支付命令，要求接受命令的人见票或在特 定的或可以肯定的将来某一日期，支付一定的 金额给特定的人或其指定的人或持票人。,9,2.汇票的当事人 2.1出票人：发出支付命令的一方，一般是卖方或卖方指定的银行； 2.2付款人：接受支付命令的一方

4、，一般是买方或其指定的银行； 2.3受款人：接受付款的一方，一般是卖方或其指定的银行。,10,3.汇票的内容 3.1表明“汇票”字样 3.2无条件支付命令 3.3确定的金额 3.4付款人名称 3.5受款人名称 3.6出票日期和签章 3.7付款日期、付款地点、出票地点 单/双页汇票,11,4.汇票的种类 4.1按出票人划分： 银行汇票 商业汇票 4.2按付款时间划分： 即期汇票 远期汇票,12,远期汇票付款日期写法： A1.规定特定付款日 A2.见票后XX天 A3.出票后XX天 A4.提单日期后XX天 4.3按照有无随附商业单据划分： 光票 跟单汇票,13,5.汇票的使用 5.1出票 出票人作成

5、汇票、签字、交付收款人 对汇票付款人的写法： A1.限制性抬头： 仅付XX公司/付XX公司不准转让 A2.指示性抬头： 付XX公司或其指定人 A3.来人抬头： 付持票人,14,出票人责任： 保证汇票被承兑或付款 如汇票被拒付，出票人要向持票人偿付汇票 金额以及利息和其它费用 5.2提示 持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑 包括付款提示和承兑提示 5.3承兑 付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的 行为,15,承兑手续： 付款人在汇票正面写上“承兑”（Accepted） 日期并签名 远期汇票一经承兑，承兑人承担该汇票到期 保证付款的责任 5.4付款 汇票付款人向持票人支付汇票金额。 即期汇票在

6、提示时即付款； 远期汇票在付款日/到期日再次提示时付款。,16,5.5背书 远期汇票转让时的手续，指汇票抬头人在汇 票背面签上自己的名字，或再加上受让人的名 字，并把汇票交给受让人的行为。 前手及责任： 前手： 前手责任： 后手： 贴现：,17,5.6拒付与追索 拒付：持票人持票要求承兑遭到拒绝承兑或 持票人持票要求付款遭到拒绝付款。 拒付包括： 付款人拒而不见、死亡、宣告破产等。 拒付证书：由付款地法定公证人或有权做拒 付证书的机构出具。 追索：汇票被拒付，汇票持有人凭拒付证书 向前手直至出票人进行追偿。,18,三.本票 1.本票的定义 出票人签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款

7、人或者持票人的票据。,19,2.本票的内容 我国票据法规定： A1.表明“本票” A2.无条件支付承诺 A3.确定金额 A4.收款人名称 A5.出票日期 A6.出票人签章,20,3.本票种类 本票有商业本票和银行本票之分； 即期 商业本票： 本票 远期 银行本票： 即期 我国的本票：银行本票/付款时间不 超过2个月 国际贸易使用的本票都是银行本票。,21,4.本票特点 4.1出票人为付款人 （汇票是受款人） 4.2当事人有2个 出票人、受款人 4.3国际贸易使用银行本票都是即期的,22,第二节 支付方式 一.汇付 1.什么是汇付 指付款人通过银行或其它途径主动将款项汇 交收款人。 汇付性质：汇

8、付属于顺汇/商业信用。 汇付使用范围：多用于定金、运杂费、 佣金、小额货款、 货款尾数等。 汇付种类：有预付和后付两种。,23,2.汇付当事人 2.1汇款人 2.2收款人 2.3汇出行 2.4汇入行 3.汇付种类和方式 3.1电汇 A1.电汇 A2.流程,24,3.2信汇 A1.信汇 A2.流程 3.3票汇 A1.票汇 A2.流程,25,二.托收 1.托收的定义、性质和种类 定义：P161 性质：商业信用 种类：光票托收 跟单托收 2.托收方式当事人 委托人 托收行 代收行 付款人,26,3.跟单托收种类 根据跟单托收交单条件划分： 即期付款交单 D/P at sight 付款交单 远期付款交

9、单 D/P after sight 承兑交单 D/A,27,3.1付款交单 3.1.1即期付款交单 3.1.2远期付款交单 3.2承兑交单,28,4.跟单托收一般程序 P162-164 5.跟单托收方式下的资金融通 5.1托收出口押汇 5.2凭信托收据借单 6.托收的利弊 推销滞销货物 商业信用风险极大 P167(八) 7.URC522,29,三.信用证方式 1.信用证支付方式的产生与流行 1.1产生与流行 产生于上个世纪20s,在银行和金融机构参 与国际结算的过程中逐步形成，50s年代始成为 一种普遍的国际贸易结算方式。,30,1.2汇付和托收的风险 A1.从汇付方式看 预付对买方的风险：

10、卖方不按合同规定的时间、地点、 质量、数量交货 卖方不交货,31,后付对卖方的风险： 买方不按时、按量付款、不付款、挑剔货 物、以不收货逼迫卖方降价、积压卖方资金 汇付，从交货到收款，从付款到收货，有一 个时间差，买卖双方中的一方总是存在巨大的 风险，总是不利于其中的一方而有利于另一 方；而且这种矛盾无法调节，无法解决。,32,A2.从托收方式看 卖方交货交单收款，对卖方明显不 利：占压资金、进口商拖延赎单、拒绝赎 单、借口行市压价等。 汇付与托收方式无法调节买卖双方在 交货和支付中的时空矛盾；买卖双方风险 承担无法统一；买卖双方都不愿意承担过 大的风险和较多的资金积压。,33,1.3国际贸易

11、结算为什么大量使用信用证支付 方式 A1.汇付和托收属于商业信用 A2.善意、恶意不付款经常发生，危机时更 为普遍 A3.银行介入国际贸易结算，承担了交易双方的中间人和保证人，交单付款，并代为融通资金,一定程度上解决了买卖双方风险承担和交货-付款的时空矛盾。 信用证支付方式为国际贸易各方所接受，信用证结算方式产生并广泛实行 。,34,2.信用证的含义 P.175 一般把信用证理解为:一种银行开立的有条件 的承诺付款的书面文件。 受益人遵循信用证的全部条款，银行保证付款的书面文件。,35,3.信用证的性质和特点 银行信用 3.1开证银行负第一性付款责任 3.2信用证是一项自足的、独立的文件， 不

12、依附于买卖合同 银行 买方 卖方,36,3.3.信用证业务一切以单据为准，而不是以货物为准 UCP600规定，在信用证业务中： 银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为 。 Article 5 Documents v. Goods, Services or Performance Banks deal with documents and not with goods, services or performance to which the documents may relate.,37,4.信用证的当事人 信用证涉及的当事人一般有六个： 4.1开证人（开证申请人） 4.

13、2开证银行 4.3通知银行 4.4议付银行 4.5付款银行 4.6受益人 保兑银行（保兑证）,38,5.信用证的内容 国际上各银行的信用证没有统一格式，各有 风格，但内容基本一样，主要有： 5.1本信用证受“UCP600”约束 5.2关于信用证本身的说明 A1.信用证的形式、种类 A2.L/C号码 A3.开证银行名称 A4.开证日期、地点,39,A5.受益人 A6.开证申请人 A7.L/ C金额 A8.有效期和到期地点 5.3对货物的要求 货物名称、品种规格、数量、包装、 价格等 5.4对运输的要求 装运期限、起运地/目的地、运输方式、 分批装运、可否转船,40,5.5对单据的要求 A1.货物

14、单据 发票、装箱单、重量单、产地证、商检证书 A2.运输单据 如:提单 A3.保险单据 如：保险单 A4.汇票 具体要求 A6.其它： 如：寄样证明、装船通知电报副本等,41,5.6特殊要求 根据进口国政治经济贸易情况的变化，或者 具体交易业务需要做出， 如： 限装运XX国籍船只 不许装运XX国籍船只 装运船只不许在XX港口停靠 不许采用XX航线 在发票上加注进口许可证号码 对特殊要求要特别小心注意！,42,5.7开证银行对受益人及汇票持有人保证 付款的责任文句 信用证内容的5.35.6项的所有要求，必须在受益人提交的单据上表示出来，并且必须与信用证条款完全一致！,43,6.信用证支付的一般程

15、序 6.1买卖合同规定使用信用证方式付款 6.2进口人申请开证 6.3开证银行开证 6.4通知行转交信用证 6.5受益人审证（有不符、不能接受之处 退回修改）、装运货物、交单、议付 6.6索偿 6.7偿付 6.8付款赎单,44,7.信用证付款方式的作用 7.1从出口商角度看，信用证方式明显优 于汇付的后付方式和托收方式 A1.信用证方式可以基本消除信用风险 A2.可以加速资金周转 A3.可以避免因进口国家政治和外汇风险所 产生的禁止进口和限制外汇转移而收不 到货款 A4.可以减少征信的必要性,45,7.2从进口商角度看 A1.可以对货物进行一定的控制 A2.减少进口商资金占用 7.3从开证银行

16、角度看 A1.银行开证开出的是信用不是资金 A2.银行开证有风险，但可以把风险减少到较低程度 7.4从出口地银行看（一般为议付银行） 议付银行的风险不大，还可取得利息收入,46,使用信用证支付方式的风险： 1.出口商的风险 1.1进口商不按期开证，出口商备货 和投产的资金被积压 1.2开证银行倒闭，无法获得货款 2.进口商的风险 进口商风险主要来自货物，如出口 商不交货、少交货、交次货、交假 货，或者以假单据诈骗,47,3.开证银行风险 进口商倒闭，无力支付； 或进口商无理挑剔，拒不付款，银行 只好自己处理货物。 L/C支付方式下仍然有风险，只是相对较小；信用证各方应特别注意！,48,8.信用证的种类 根据UCP600规定，信用证都是不可撤销的！ 8.1按是否随附单据划分： 跟单L/C documentary credit 光票L/C clean credit,49,8.2按是否有另一家银行提供信用划分： 保兑L/C confirmed L/C 要求保兑证原因： 保兑L/C上都列有保兑行的明确条款： 本信用证由