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1、,支付结算工具知识讲座,2009年11月,营业管理部,支付结算处,2019/10/19,2,支付结算概述 票据及结算方式基础知识 支付结算常见问题 同城票据交换信息管理平台及空头支票资料报送,2019/10/19,3,支付结算概述 票据及结算方式基础知识 支付结算常见问题 同城票据交换信息管理平台及空头支票资料报送,2019/10/19,4,支付结算概述,（一）支付结算概念 （二）支付结算管理体系 （三）支付结算工具管理法律体系 （四）支付结算业务的基本原则,2019/10/19,5,支付结算概述,（一）支付结算概念 （二）支付结算管理体系 （三）支付结算工具管理法律体系 （四）支付结算业务的
2、基本原则,2019/10/19,6,支付结算概述：支付结算概念,社会经济活动中的货币给付和资金清算 结算工具 票据、银行卡 结算方式 汇兑、托收承付、委托收款 广义的支付结算包含清算，但通常所用均为狭义概念,2019/10/19,7,结算工具和方式（资金的载体和表现形式） “三票一卡”和其他结算凭证 商业银行 媒介和纽带作用 结算账户 支付结算业务的起点、基础与归宿,支付结算概述：支付结算关键词,2019/10/19,8,支付清算：各种支付结算行为最终的资金交割。 包含于广义的支付结算概念中 央行 社会资金清算服务的最终提供者 清算系统 核心：现代化支付系统（大额、小额） 补充：银行行内资金汇
3、划系统、同城票据清算系统、银行卡跨行清算清算系统、境内外币支付系统等 意义 社会资金大动脉，关乎社会经济稳定,支付结算概述：结算与清算的关联,2019/10/19,9,支付结算概述,（一）支付结算概念 （二）支付结算管理体系 （三）支付结算工具管理法律体系 （四）支付结算业务的基本原则,2019/10/19,10,中国人民银行法第27条： 中国人民银行应当组织和协助银行业金融机构相互之间的清算系统，协调银行业金融机构相互之间的清算事项，提供清算服务。 中国人民银行会同国务院银行业监督管理机构制定支付结算规则。,支付结算概述： 支付结算管理体系,2019/10/19,11,清算管理： 人民银行
4、规则制定者、服务提供者、日常管理者、监督检查者 支付清算的完整管理权 结算管理： 人民银行：规则制定者 银监会： 监督管理者,支付结算概述：支付管理体系分工,2019/10/19,12,支付结算概述,（一）支付结算概念 （二）支付结算管理体系 （三）支付结算工具管理法律体系 （四）支付结算业务的基本原则,2019/10/19,13,法律 票据法 行政法规 票据管理实施办法 部门规章 支付结算办法 电子商业汇票业务管理办法等 （以上三者均具备成文法地位）,支付结算概述：结算工具管理法律体系1,2019/10/19,14,最高院司法解释 关于审理票据纠纷案件若干问题的规定等 法院在审理票据案件中的
5、操作规范 不具备成文法地位，但对实践中的票据行为有重大影响 人总行规范性文件 支付结算会计核算手续、关于完善票据业务制度有关问题的通知等 对部门规章的细化性解释,支付结算概述：结算工具管理法律体系2,2019/10/19,15,人行营管部规范性文件 北京市同城票据交换退票业务处理办法 北京市本票业务管理办法 北京市空头支票处罚实施细则 北京市同城特约委托收款管理办法等 适用于北京辖区内,支付结算概述：结算工具管理法律体系3,2019/10/19,16,支付结算概述,（一）支付结算概念 （二）支付结算管理体系 （三）支付结算工具管理法律体系 （四）支付结算业务的基本原则,2019/10/19,1
6、7,支付结算概述：支付结算业务的基本原则,恪守信用，履约付款 诚实信用原则体现 谁的钱入谁的账，由谁支配 保证客户利益 银行不垫款 银行中介地位的体现，保证银行利益,2019/10/19,18,支付结算概述：银行支付结算业务原则,先借后贷 先处理借记业务，后处理贷记业务 收妥抵用 集中体现于委托收款业务 银行不垫款,2019/10/19,19,支付结算概述 票据基础知识 支付结算常见问题 同城票据交换信息管理平台及空头支票资料报送,2019/10/19,20,票据及结算方式基础知识,（一）票据行为的特征 （二）银行汇票 （三）商业汇票 （四）银行本票 （五）支票 （六）汇兑 （七）托收承付 （
7、八）委托收款,2019/10/19,21,票据及结算方式基础知识,（一）票据行为的特征 （二）银行汇票 （三）商业汇票 （四）银行本票 （五）支票 （六）汇兑 （七）托收承付 （八）委托收款,2019/10/19,22,要式性 独立性 无因性,票据及结算方式基础知识：票据行为三大特征,2019/10/19,23,要式性 独立性 无因性,票据及结算方式基础知识：票据行为三大特征,2019/10/19,24,各种票据行为必须严格按照法定要求操作 行为内容以票据文义记载为准 否则不产生相应的法律效力,票据行为三大特征：要式性,2019/10/19,25,【案例】 A公司开出支票时，出票签章仅加盖A公
8、司公章，未加盖人名章。 【分析】 该张支票不符合出票对签章的要求，A公司未完成出票行为。 票据法第7条：“法人或其他单位在票据上的签章，为该法人或该单位的盖章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章。”,票据行为三大特征：要式性,2019/10/19,26,【思考】 支票相对于其他票据的失效风险 银行汇票、银行承兑汇票、银行本票在售出启用时，均已完成出票填写环节 支票是整本空白支票出售，易出现要素填写不规范情形 出票阶段的填写不规范通常会导致该张票据失效，银行应做好出票填写辅导工作,票据行为三大特征：要式性,2019/10/19,27,同一张有效票据上，各个票据行为都独立产生效力，不受其他票据行
9、为影响。,票据行为三大特征：独立性,2019/10/19,28,【案例】 A公司向B公司开出一张支票，在正面记载了“不可转让”字样，后B公司背书转让给C公司。公司遭到拒付。 【分析】 B公司向C公司的背书转让行为违反了票据上的强制约定，归于无效； A公司向B公司的出票行为仍然合法有效，A公司对B公司仍承担票据责任。 出票行为与背书行为相互独立。,票据行为三大特征：独立性,2019/10/19,29,【思考】 C公司如何向B公司讨还利益？ 票据权利上：票据法第12条“持票人因重大过失而取得不符合本法规定的票据的，不得享有票据权利”，故C公司无权向A公司或B公司任何一方主张票据权利。 民事权利上：
10、C公司可以依据与B公司之间的债权债务关系进行民事权利追究。 票据权利与基础民事权利相分离 票据无因性,票据行为三大特征：独立性,2019/10/19,30,无因性 票据关系与基础关系相分离 票据关系 出票、背书、承兑、保证等票据行为产生的关系； 基础关系 票据关系所依附的基础民事关系,票据行为三大特征：无因性,2019/10/19,31,对票据法第10条的理解 “票据的取得必须给付对价，即应当给付票据双方当事人认可的相对应的代价”。 本条是对基础原因关系的规范，要求票据的出票、转让等应当基于真实、合法的交易关系，以合法行为为基础。 并未破坏票据关系的无因性。（实践中主要对商业汇票要求）,票据行
11、为三大特征：无因性,2019/10/19,32,对票据无因性的完整理解 （1）原则上无因，基础关系与票据关系各自独立 【案例】 甲公司向乙公司采购一批钢材，签订购货协议后，甲公司向乙公司开出一张支票，后乙公司违约未及时供货，甲公司要求付款人A银行（甲公司开户行）不得对该张支票进行兑付。,票据行为三大特征：无因性,2019/10/19,33,对票据无因性的完整理解 （1）原则上无因，基础关系与票据关系各自独立 【分析】 该行为违反票据无因性，只要该张支票真实且在形式上无瑕疵，付款人必须无条件兑现。本案中A银行必须无条件付款，基础合同关系与票据关系相互独立。,票据行为三大特征：无因性,2019/1
12、0/19,34,对票据无因性的完整理解 （2）特殊情况下有因，基础关系制约票据关系 【案例】 甲公司向乙公司采购一批钢材，签订购货协议后，甲公司向乙公司开出一张以自己为承兑人的商业承兑汇票，后乙公司违约未及时供货。票据到期日乙公司要求甲公司兑现该张汇票时，甲公司拒绝对该张汇票进行兑现。,票据行为三大特征：无因性,2019/10/19,35,对票据无因性的完整理解 （2）特殊情况下有因，基础关系制约票据关系 【分析】 票据法第13条：“票据债务人对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人，有权进行抗辩。”甲公司的行为是合法的。 此为打破票据无因性的特殊情形。,票据行为三大特征：无因性,2
13、019/10/19,36,票据及结算方式基础知识,（一）票据行为的特征 （二）银行汇票 （三）商业汇票 （四）银行本票 （五）支票 （六）汇兑 （七）托收承付 （八）委托收款,2019/10/19,37,银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额、无条件支付给收款人或者持票人的票据,票据及结算方式基础知识：银行汇票,2019/10/19,38,关键词 实际结算金额 灵活；异地不确定金额支付的便利 无条件支付 收妥抵用（与本票进行比较） 适用范围 单位、个人，转账、现金，同城、异地（最为广泛） 清算方式 同城票交系统（跨系统行）,票据及结算方式基础知识：银行汇票,2019/10/19
14、,39,银行汇票使用的相关问题 （1）汇票专用章 （2）个人与单位解付途径的选择 （3）农信银代理清算 （4）超期付款问题,票据及结算方式基础知识：银行汇票,2019/10/19,40,汇票专用章 使用范围 银行汇票的出票签章 银行承兑商业汇票 办理商业汇票的转贴现、再贴现业务 许可制 备案制 转发中国人民银行办公厅关于规范银行汇票专用章有关文件的通知 （银管发200653号）,票据及结算方式基础知识：银行汇票,2019/10/19,41,个人与单位解付途径的选择 个人 可选择出票行任一同系统行或代理解付行； 单位 开户行 转发中国人民银行关于完善票据业务制度有关文件的通知 （银管发20051
15、66号）,票据及结算方式基础知识：银行汇票,2019/10/19,42,农信银代理银行汇票清算 名称为“农村信用联社银行汇票”、“农村商业银行银行汇票”、“农村合作银行银行汇票”且有统一标识方案的银行汇票 北京地区指定通汇行 农商行花乡支行（交换号：011300841）。 转发中国人民银行办公厅关于农信银资金清算中心开办银行汇票资金清算业务有关文件的通知 （银管发2006288号）,票据及结算方式基础知识：银行汇票,2019/10/19,43,超期付款问题 银行汇票的提示付款期为1个月，如持票人超期提示付款，则代理付款行不予受理，同时持票人也丧失对出票行以外的所有前手的追索权，只能在作出说明后
16、，请求出票行付款。 操作手续见支付结算会计核算手续中银行汇票超期付款手续的具体规定 银行汇票与银行本票在办理未用退回、超期付款、挂失的手续上基本一致,票据及结算方式基础知识：银行汇票,2019/10/19,44,实际结算金额 “实际结算金额”项不能更改，更改的银行汇票无效。,票据及结算方式基础知识：银行汇票,2019/10/19,45,票据及结算方式基础知识,（一）票据行为的特征 （二）银行汇票 （三）商业汇票 （四）银行本票 （五）支票 （六）汇兑 （七）托收承付 （八）委托收款,2019/10/19,46,商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 根据承兑主体的不同 银行承兑汇票 商业承兑汇票 根据汇票载体的不同 纸质商业汇票 电子商业汇票,票据及结算方式基础知识：商业汇票,2019/10/19,47,关键词 适用范围 同城异地、单位转账 财务公司 参与承兑、贴现、转贴现等多个环节，地位相当于商业银行 信用工具
