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1、 乐百氏（广东）饮用水有限公司水票管理规定总部文件编写部门：财务部版本号：01文件编号：FA-05 生效日期：2008.04.151.0 目的本规定旨在统一规范对水票的采购、保管、销售、回收、销毁等各环节的流程和操作规定，加强对水票流转各环节的有效控制，保证水票的安全。2.0 适用范围本规定适用公司各部门及所有分公司。3.0 责任部门本规定由财务部门负责起草、解释与修订。4.0 生效日期本规定自批准之日起生效。5.0 水票的采购水票的采购由公司采购部统一执行，采购数量和价格，需经过公司销售部和财务部的审批同意后，方可下采购订单。6.0 分公司财务水票的保管水票作为有价证券进行管理，需执行严格的
2、管理流程。水票印刷完成后，由工厂财务部办理验收入库手续，按有价证券的管理要求进行日常管理。没有盖章的水票由工厂出纳专人保管，存放于保险柜中，保险柜应由财务主管和出纳共同掌握钥匙和密码，保险柜必须有两人同时才能打开。分公司水票专用章由工厂财务主管保管，水票在对外销售或由办事处领出前加盖水票专用章。盖了分公司水票章的水票：在水票系统中设立两种不同状态的水票-未盖章水票和已盖章水票。盖章的水票最大库存数量由分公司申请，财务部核定。分公司已盖章水票库存不能超过最大核定量。盖章的水票与未盖章的水票按同样的管理方式进行管理。存放水票的地方须设立防盗设施，加强防火、防潮措施，保证水票存放的安全和完整。水票的
3、盘点：出纳每天需对水票进行日盘点，登记水票盘点表。每月底由财务主管进行一次月盘点。月盘点表需传真到公司财务部资金主管处备案。7.0 分公司财务部水票的销售分公司财务部可以将水票销售给经销商或水店，销售价格严重执行公司批准的定价。执行现款现票的原则，不准任何形式的赊销。8.0 办事处经理水票的保管办事处经理可以到分公司财务部领取水票，领取的最大数量和办事处库存的最大数量，需由公司销售部和财务部审批。办事处经理领回水票后，负责水票的保管责任，应将水票存放于办事处保险柜内。9.0 销售主管水票的销售办事处销售主管可以从销售经理处领取水票，领取的最大数量由公司统一规定。销售主管领取水票后，将水票销售给
4、经销商或水店。价格严格执行公司批准的定价，不准抬高价格或降低价格销售，坚持现款现票的原则，不准任何形式的赊销。销售主管应于领取水票后的第二天至第四天将水票的销售款交给办事处文员，办理水票销售交款水续。10.0 办事处文员水票款回收办事处文员负责水票系统的录入，负责销售主管领取水票的手续办理，按时向销售主管催收水票销售款。并按时将水票款（超过5000元时）存入分公司银行帐户。11.0 水票的定价水票的正常定价，由公司总部确定，并需总经理批准。由于公司对水票是按有价证券似同现金的方式管理，在公司内部水票并没有与水的销售产生必然的联系。所以，要严格限制特价水票，禁止免费赠送水票。极个别的特价水票，需
5、由办事处书面申请，公司销售部和财务部共同审批后，经总经理批准后方可执行。12.0 水票的回收经销商或水店回收的水票，可以交回分公司财务部，按水票的标准定价抵充其购货货款。分公司出纳在收回水票时，需扫描核对水票的真假，并将已扫描的水票进行打洞，然后交给分公司指定的会计人员复核。复核时需再扫描一次水票并查验是否打洞。复核无误后，由指定的会计人员按日整理存放到保险柜中。13.0 水票的销毁回收的水票，经过打洞后，原则上保存一年。一年期满后，由分公司财务部按半年填写销毁清单和申请，经总部批准后，作实物销毁处理。水票实物销毁时，应有至少三人（含）以上同时在场（总部派人监督），盘点销毁数量，做好销毁记录，
6、在场人员签名确认，存档备查。14.0 水票系统公司统一设计和实施水票管理系统，各岗位按相应岗位权限和职责操作使用水票管理系统。15.0 假水票的管理规定分公司在回收水票时,如发现有假水票时,应当场没收其假水票,并通知销售办事处经理对假水票进行调查,根据调查结果提出对涉及假水票的责任人（如经销商、水店或配送商等）的处罚申请，上报总部批准后执行。16.0 水票差错赔偿规定 水票在管理中的各个环节，因为管理责任人保管不善造成水票损失的，由责任人按水票帐面价格赔偿。水票包括未盖章的水票、已盖章的水票、已回收的水票、已回收并打洞了的水票。水票管理各环节的责任人包括分公司财务部管理人员、办事处经理、销售主
7、管等水票的实物管理人。附件1：上海分公司水票价格单位：元/桶品种产品出厂价配送费到岸价服务费水票销售价格5加仑纯净水 5.80 1.90 7.70 2.80 10.50 5加仑矿泉水 6.80 2.00 8.80 3.20 12.00 附件2：上海分公司水票相关额度规定上海办事处经理可领取水票和办事处总库存（含销售主管的库存）的最大数量是2千张水票（含纯净水水票和矿泉水水票）。上海销售主管个人领取水票的最大数量是3百张水票（含纯净水水票和矿泉水水票）。附件3：水票流通流程及相关单据表格 （详见后附附件，包括如下清单）l 水票流通流程l 水票领用单l 水票销售收款收据l 水票盘点表 Page 3 of 3
