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1、财务报销管理制度第一章 总则 第一条 为准确核算公司的成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度根据公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、水电费、租赁费、机器设备支出、工装检具费用、低值易耗品费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用于公司各级管理部门第二章 借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定 一）出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报
2、帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 四）借支金额权限：1、借支金额2000元以上1万元以下的，由公司总经理审批。2、2000元以内的借支，由公司常务副总经理书或总经理书面授权的财务部负责人审批。五）外出购进材料需借支现金的，应提交公司主管领导批准的采购计划或申购单，采购计划或申购单要填明所购材料名称、规格、数量、用途、价格、金额。六）借款销账规定：1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；七）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣
3、回。 八）借支的现金，要在当月月末前，结清借支。第五条 借款流程 一）借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 二）审批流程：主管部门经理审核签字总经理审批。 三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。 第三章 日常费用报销制度及流程第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第七条 费用报销的一般规定 一）报销人将发票和入库单粘贴在报销粘贴单上。 二）填写报销单应注意：各项费用应分开粘贴，注明附件张数；金额大小写须
4、完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第八条 费用报销的一般流程报销人粘贴报销单据 部门经理审核签字财务经理复核总经理审批到出纳处报销。 第九条 差旅费报销制度及流程一） 业务人员差旅费开支标准：车船费可实报实销（需打的、坐飞机的需请示总经理）；住宿费和餐费，总经理的费用按单据实报实销，其他人员限额报销，按以下标准执行：濮阳市内南乐县、范县、台前县出差补助：级 别包干费用（住宿费、餐费、电话费等） （元/晚/人）备注副总经理70元部门经理、副经理60元一般员工50元河南省内直辖市及与外省县市出差补助：级 别包干费用（住宿费、餐费、电话
5、费等） （元/晚/人）备注副总经理120元部门经理、副经理100元一般员工80元国内省会及沿海发达城市的出差补助：级 别包干费用（住宿费、餐费、电话费等） （元/晚/人）备注副总经理150元部门经理、副经理120元一般员工100元二）费用标准的补充说明： 1、上述标准各级人员应严格按标准执行。特殊情况需超标准开支的，须请示总经理批准。 3、差旅费的报销。要在差旅发生的本月底前回单报销，否则，财务部有权拒绝报销。 4、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 三） 报销流程 1、出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅
6、费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2、借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第十条 电话费报销制度及流程 一) 费用标准 1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见办公室相关管理制度规定。 2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由
7、公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。 二)报销流程 1、公司办公室每月初（3日前）将本月员工手机费执行标准（若有新增员须在当月10日前将其执行标准）交财务部。 2、财务部通知员工按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续（如由办公室统计交纳话费，就不存在员工个人报销）。3、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。 4、固定电话费由办公室指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 第十一条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司办公室统一管理，集中购置,
8、并指定专人负责。 二）报销流程 1、购置申请: 公司办公室每月根据各部门需求及库存情况进行购置，实际购置时填写申购单报总经理批准后购置。 2、报销程序：报销人先填写费用报销单(附发票和入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3、费用归集：财务部按月根据办公室提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第十二条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 一）费用标准 1、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意，公司全年累计发生的业务招待费用，不得超出年度预算指标。超预
9、算总额的开支需按预算管理制度报批后方可开支。1）各级管理人员业务招待费开支权限总经理的业务接待费按预算指标控制开支；副总经理为200元以下，超出须报总经理；一般工作及业务接待用餐每人不得超过15元；一般工作及业务接待住宿标准为标准（普通）单/双人房。2）业务招待费报销单据签批权限：业务接待费须在发生的月底前回单报销，否则，财务部有权拒绝报销。 2、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司办公室统一管理，各部门培训需求应及时报送办公室。办公室根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在
10、报销前必须到办公室人员处进行登记(办公室人员在资料发票背面签字)。 4、其他费用：根据实际需要据实支付。 二）报销流程： 1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2、培训费由办公室人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第十三条 工薪福利及相关费用支出制度及流程一）费用标准工薪福利等支出包括工资、奖金、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 二） 工薪福利支付流程 1、每月5日前由办公室将本月
11、考勤情况、人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息，转交财务部； 2、年度奖金：财务部根据人力资源年度审批后的奖金分配方案进行编制工资表；3、每月5日左右由财务部通过银行代发形式支付工资；4、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。三）临时工资支付流程同工资支付流程四）社会保险支付流程：1、由办公室将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；2、社会保险金由财务部协助办公室办理银行托收手续或直接交到社保局，财务部收到银行托收单据或社保局收款单据应交办公室专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。 五）其他福利费支出由公司办公室按审批后的支付标准填写报销
12、单经部门经理签字确认财务经理进行财务复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第四章 专项支出财务报销制度及流程第十四条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 一）公司固定资产购置和对外投资权限1、支付金额2千元以下（含2千元）的固定资产（含设备、固定资产大修理）购置，由公司常务副总经理审批；2、支付金额2千元以上的固定资产投资，由公司总经理审批。第十五条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 一) 填写购置申请：填写资产购置申请单并报总经理（副总经理）审批。 二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 三) 结账
13、报销：1、资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附入库单）；2、按资金支出规定审批程序审批；3、财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；4、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第十六条 其他专项支出报销制度及流程 一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、厂房和办公室装修及其他专项费用）支出。 二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），报
14、总经理审批。 三) 财务报销流程 1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同。3、付款流程：1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批；3）财务部根据审批后的报销单金额付款；4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第五章 其他相关规定第十七条 关于预付款及定金、应付账款的支付一）货款的支付原则上应是货物经验收后，手续齐全才付款，如遇特殊情况，确须预付购货款或工程款的，须提供供货合同或工程合同。二）预付
15、款的支付，须由经办人书面提出，公司总经理（副总经理）审批。预付的金额不得超出合同规定的金额。财务部要与经济合同核对后，方可支付。三）应付账款的支付，由采购部门、经办部门（合同）负责人提出付款申请，并提供发票或材料对账清单，经财务经理审核，总经理（副总经理）审批后，方可支付。第十八条 关于支付凭证要有效和规范一）报销的原始凭证必须字迹清楚、数字准确，金额数字不得涂改，其他内容修改要有开具方在更正处盖章确认。1、报销凭证的抬头（单位名称）必须与支付款单位一致，收款单位与凭证加具的收款单位印章一致。2、差旅费、业务招待费的报销，须分别填制“差旅费报销单”、“费用报销单”。3、材料、物资购进的单据必须是发票，并附入库单。 河南巨烽生物
