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1、第二章 商业银行信用管理的主要内容,第一节 商业银行对主要业务的信用管理 一、存款业务中信用风险的管理 对于银行来讲，存款业务中主要风险是挤兑风险，或称流动性风险。 存款人对银行稳定性的怀疑而集体挤兑，从而导致商业银行的流动性出现重大问题，即银行出现流动性风险。,（一）流动性风险的成因 一般情况下的信用风险与流动性 资产负债期限不匹配造成流动性缺口借短贷长 商业银行的资金来源由各种存款和其他借入资金构成，其中大部分存款和借入资金是短期的，但银行的资金运用中，有相当一部分是中长期贷款，换而言之，大量的短期负债资金被投放于成熟期较长的贷款或其他投资,突发性因素导致存款大量流失 在非正常状态下突发性
2、存款大量流失所引起的流动性风险，这是一种非系统风险。 突发性存款流失原因： 债权人突然担心该银行的偿付能力 其他银行或金融机构的支付危机引起的波及整个银行业的“传染效应”,其他原因 银行之间竞争的加剧 客户提现的需求的叠加 客户投资偏好的变化,（二）存款业务中流动性风险的管理,流动性风险是致命的风险，持续的挤兑最终可能导致银行倒闭。 表：2007年以来几次重大的银行挤兑风波,应对流动性风险的主要途径： 在资产负债表中“存储”流动性资产管理 保留一定的现金资产和信誉好，流动性强、易变现的证券，如短期国债等，当需要流动性时就出售这些证券 在金融市场购买流动性负债管理 在金融市场拆借资金、发行存款证
3、、发行票据、发行证券等来筹措资金，弥补流动性不足 通过风险防范保留核心存款客户管理 培育银行的忠诚客户，维持相对稳定的存款。,较小的银行或欠发达市场的银行多依赖资产管理 原因： 货币市场发展不健全 自身信用能力不足 操作： 资产与负债匹配 保持一定量的流动性较强的资产 选择交易活跃、变现能力强金融投资产品,市场份额较大的银行倾向于负债管理 少持有流动性较高但收益较低的资产 原因： 金融市场发达 银行信誉高，融资能力强 操作： 通过金融市场融资、扩大金融市场的融资渠道和融资规模。 合理安排融资规模、融资时间和偿债能力,二、贷款业务中信用风险的管理 所谓信贷风险，即商业银行的信贷活动中，由于各种事
4、先无法准确预料的因素影响，使银行贷款资金遭受损失的一种可能性。 主要表现： 贷款到期无法收回 贷款贬值,（一）信贷风险的成因 1、政府信用与银行信贷风险 国有商业银行对信贷资金投向和投量的掌握仍在很大程度上受政府的左右，政府严重干涉了商业银行的自主经营。,（一）信贷风险的成因 2、企业信用与银行信贷风险 企业大部分是由原来的国有企业转变而来，缺乏内在动力和外在压力，对资金运用较少考虑效益和风险，造成资源低效使用和浪费，是短期贷款长期化、长期贷款固定化，企业亏损以赖账的方式转嫁给银行，形成信贷风险，并通过重组和改制，进行逃债和废债。,（一）信贷风险的成因 3、银行内部控制与银行信贷风险 目前银行
5、贷款管理制度不完善，业务操作不规范；风险管理意识淡薄，风险管理机制不健全，部分信贷人员业务素质不高，责任心不强，使银行贷款质量下降、风险增加,（一）信贷风险的成因 4、信用法规的不健全与银行信贷风险 当前我国的法律制度不健全，尤其是关于信用的法律几乎是一片空白，使得信用管理缺乏必要的基础和保障，众多的失信行为不能被完整的记录在案,（二）信贷风险的管理 信贷风险管理 商业银行运用适当的方法和对策，对信贷管理活动中的各种贷款风险进行识别、衡量和分析，并在此基础上控制风险损失的发生，保证银行信贷资金的安全。 控制信贷风险是信用风险管理的核心和目的。,控制信贷风险的对策主要分为如下两大类： 风险控制对
6、策 对贷款风险进行回避、转嫁或分散等风险发生前的控制对策，它是预防或减少风险发生 风险财务处理对策 指风险自留、保留和补偿风险损失准备等，它是风险损失发生后的财务处理和经济补偿对策,手段一：风险回避 指银行因发现从事某种经营活动可能带来风险损失，有意识地采取回避措施，即，对项目进行选择性惜贷，在回避风险的同时，也会减少银行收益。 具体包括： 1、资产结构短期化 2、投资时避重就轻 3、币种选择“收硬付软”“借软贷硬” 4、扬长避短进行债务互换,资产结构短期化 降低各种资产的平均期限和提高短期资产的比重 资产结构的短期化既有利于增强流通以应付信用风险，也有利于利用利率敏感性来调整资产负债或利率定
7、价来处理市场风险，短期化策略避免了长期性资产所特有的一系列风险,避重就轻的投资选择原则 在多种可供选择的投资项目进行权衡时，要注重变异系数所显示的风险大小，选择风险小的项目，避免风险过大的投资,收硬付软，借软贷硬的币种选择原则 对将要收入或构成债权的项目选用货币值稳定趋升的“硬”货币，对将要支付或构成债务的项目选用币值明显趋跌的“软”货币,扬长避短、趋利避害的债务互换策略 指两个或多个债务人运用各自在国际金融市场上的相对优势，通过金融机构的中介，互相交换所借债务的货币种类或债务利息率的种类和水准，以弥补各自在市场上直接筹借这类货币或利息率的相对劣势，这种互相取长补短，各得其所的交易方式成为债务
8、互换,手段二：风险分散（风险组合） 对于负债，分散的途径是扩大负债的品种，调整负债的结构，保持负债对象的多样化，避免挤兑的冲击。 对于资产，分散风险的途径是实现资产结构的多样化，选择相关系数较小的资产进行搭配。 具体包括：扩大资产投放对象、均衡资产分布的数量、调整资产性质分布结构、取银团贷款,（1）扩大资产投放的对象 扩大资产投放的对象，就是指在资产总额一定的情况下，尽量把资产投向更多的债务人。对于贷款来说，主要是贷给更多的借款人。 在资产总额一定和债务人数一定的情况下，银行为了有效降低全部贷款的风险水平，应把贷款分散在众多的、独立的行业和产品上。,长江集团,长江实业,和记黄埔,长江基建,香港
9、电灯,TOM.COM,长江生命科技,物业发展,货柜码头,零售与制造,电讯与 电子商务,控股,物业发展 与投资,地产代理,楼宇管理,控股,运输,能源,基建材料,基建工程,发电及 电力供应,互联网信息,户外媒体,印刷,内容供应,电子商贸,生物科技产品 的 研发 商品化 市场销售,长江集团各成员核心业务,（2）均衡资产分布的数量 均衡资产分布的数量，就是指在资产总额和债务人数数目一定的情况下，使银行资产在各债务人之间的分布均等化，避免银行资产过多地集中到少数债务人身上，为此，银行必须控制大额贷款的发放，增加小额贷款在总贷款中的比重，使银行在借款人数不变的情况下进一步降低大额贷款损失的风险。,（3）调
10、整资产性质分布结构 由于，短期性贷款和短期性投资的风险较小，长期性贷款和长期性投资的风险较大。 因此，银行根据自身一定时期内承担风险的能力，通过对短期性资产和长期性资产的合理搭配，可调整一定时期内的资产风险损失率。,（4）采取银团贷款的方式 银团贷款是由一家或几家银行牵头，多家银行受理贷款，按照商定的条件向某一特定借款人提供大额贷款的贷款方式 可以使贷款风险由几家银行共同承担，能够分散贷款风险的目的,手段三：风险转移 风险转移有全额转移和部分转移之分。 全额转移就是将银行承担的某一项风险全部转嫁给第三人； 部分转移则是银行将其承担的某一项风险部分自留，其余部分转嫁给第三人的做法。 部分转移涉及
11、银行如何确定风险自留额的问题，可用风险决策的方法来决定,风险转移的具体方法有以下几种： 担保 贷款证券化 贷款出售 浮动利率贷款和浮动利率票据,1、担保 确保特定的债权人实现债权，以债务人或第三人的信用或者特定财产来督促债务人履行债务的制度。 例如，甲向银行借款，乙为甲提供担保，保证在规定期内甲履行还款义务，一旦甲不履行义务时，乙予以履行 信用风险转移给担保人，但银行转移风险的同时，又承担了担保人信用风险.,2、贷款证券化 银行将一组贷款项目转让给某些专业金融机构，而这些机构则通过改造发行长期或短期证券来获得接受这些贷款的资金，上述贷款基础上的证券称为“转让所有权”证券。 借款者按这笔抵押贷款
12、的分散付款额、提前偿还利息和按期利息支付等款项付给新证券的持有人。,2、贷款证券化 通过贷款证券化，把原来缺乏流动性、非标准化、非市场化的，只能成为放款银行的一份资产记录的贷款变成了具有市场流动性的证券 放款银行原来要承担全部的信用风险，现在却可以通过这种新证券市场转移出去。,3、贷款出售 商业银行在贷款形成之后，将贷款债权出售给第三方，重新获得资金来源并获取手续费收入 贷款出售与贷款证券化最根本的区别在于贷款出售只是将贷款的全部或一部分所有权从发起银行转移出去，贷款资产本身不发生任何实质性变化；而贷款证券化则将贷款组合转变为可在资本市场上买卖的证券，创造出了新的投资工具，资产性质发生了变化。
13、,4、浮动利率贷款和浮动利率票据 浮动利率贷款 在整个借款期内利率随市场利率或法定利率等变动定期调整的贷款，调整周期和利率调整基准的选择，由借贷双方在借款时议定。 浮动利率贷款把贷款期间市场利率上升的风险转嫁给借款人，但同时也丧失了市场利率下降时仍获得原利率水平利息的机会,4、浮动利率贷款和浮动利率票据 浮动利率票据 以浮动利率贷款为基础发行的有价证券，发行者一般是银行，此票据兼具贷款市场化和浮动利率转移信用风险和利率风险的好处,手段四：风险补偿 指银行利用资本、利润、抵押品拍卖收入等形式的资金补偿在某种风险上遭受的资产损失。 风险补偿传统上用于银行放款的坏账、呆账的抵补，主要方法有 抵押贷款
14、 金融产品定价 提取准备金,抵押贷款 以借款客户的全部或部分资产作为抵押品的放款。当借款人不能按照抵押贷款合同如期履约偿付贷款本息时，银行有权接管、占有抵押品， 并且在进一步的延期、催收均无效时，有权拍卖抵押品，以拍卖收益弥补银行的呆坏账损失。,金融产品定价 主要是贷款定价：风险与收益成正比的原则 主要是确定贷款利率水平，对于一些大公司，银行认为其信誉卓著而给予利率优惠，其他的中小型企业却因其信誉平平而必须负担较高的利息负担。,提取准备金 呆账准备金 呆账：已过偿付期限，经催讨尚不能收回，长期处于呆滞状态，有可能成为坏账的应收款项 从营业收入、利润、资本中提取一定数额的呆账准备金，用来抵补和冲
15、销银行放款等呆坏账损失 提取过多影响利润水平，提取过少又不能满足风险损失的补偿,法定准备金和超额准备金 法定准备金：依据中央银行规定的法定准备金率按期向中央银行缴存 超额准备金：银行在中央银行的头寸超过法定准备金的部分 过多会影响盈利水平，过低又可能使银行面临严重的流动性风险 资本准备 为贷款等授信业务的可能损失提供补偿和保障提供充足的资本,三、中间业务中信用风险的管理 表： 我国上市银行业中间业务概况（2011年）,所谓中间业务，是指商业银行利用自身优势，不运用或不直接运用自己的资产、负债，以中间人身份提供金融服务并取得收益的经营活动。 我国商业银行的中间业务收入基本上分为顾问和咨询费、银行
16、卡手续费、代理业务手续费、结算与清算手续费、理财产品业务收入、托管及其他受托业务佣金、电子银行业务收入、担保手续费、信用承诺手续费等。,（一）中间业务分类 按是否构成或有资产和或有负债分类（潜在的资产或负债） 或有债权/债务类 主要包括贷款承诺、担保类和各种金融衍生类中间业务 金融服务类中间业务 商业银行通过对客户提供金融服务，以收取手续费为目的，不承担任何风险，不构成商业银行或有债权/债务的业务，即只能为银行带来各种服务性收入，但不会影响银行表内业务质量的业务，包括支付结算、代理、咨询等业务,（二）中间业务的风险特点 透明度较差 许多中间业务不能在财务报表上得到真实反映。 风险点分散 中间业务是多元化经营业务，商业银行的信贷、筹资、信用卡、国际金融、财会、信息电脑等部门都与中间业务有关，风险点较多，防范风险的难度较大 自由度较大 中间业务（尤其是金融衍生工具类中间业务）的开展没有金融法规的限制，不需要资本准备金，无规模的限制，潜伏巨大风险。,（三）中间业务风险的管理 强化风险意识 建立完善的规章制度，规避操作风险 完善内部监控体系，有
