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1、固定资产培训,用友软件股份有限公司 维护工程师 吴迪 2008年3月18日,一、固定资产模块概述 二、固定资产业务处理流程 三、固定资产重要专题介绍 四、新会计制度准则对固定资产影响 五、常见问题及解决方法,培训大纲,固定资产模块概述,用友固定资产模块适用于各类企业和行政事业单位进行固定资产管理、折旧计提等操作。同时固定资产的批量制单功能可以生成各类固定资产凭证并传送到总账，轻松实现固定资产和总账模块的联用，并通过对账保持固定资产和总账的账目平衡。,固定资产模块概述,固定资产专业术语介绍 固定资产：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年的、单位价值较高的有形资产。,计
2、提折旧：由于固定资产可以在企业生产经营过程中长期使用，并可以在多个会计期内为企业带来经济利益，因而在企业需要将固定资产的价值按一定的分配方式在固定资产的折旧年限内进行分配，以正确计算产品成本和当期损益。,净残值：固定资产报废时预计收回的残余价值扣除预计清理费用后的数额。,净残值率：净残值率是指固定资产净残值对原值的比率它一般是在固定资产投入使用时为计算折旧而预计确定的,净值：固定资产原值减去已提折旧额以后的余额。将它和固定资产原值对比,可以了解固定资产的新旧程度。,累计折旧：固定资产原值减去已提折旧额以后的余额。将它和固定资产原值对比,可以了解固定资产的新旧程度。,一、固定资产模块概述 二、固
3、定资产业务处理流程 三、固定资产重要专题介绍 四、新会计制度准则对固定资产影响 五、常见问题及解决方法,培训大纲,本章大纲,二、固定资产业务处理流程 1.初始设置及日常业务流程 2.原始卡片和资产增加的区别 3.变动单填制注意事项 4.计提折旧 5.资产减少和撤销 6.批量制单操作流程,2.1固定资产业务处理流程初始设置流程,初始设置流程,2.1固定资产业务处理流程初始设置流程,节点功能详解： 系统初始化：第一次使用固定资产要对账套基本的属性进行设置。有时在系统运行过程中发现账务很错乱无法纠错也可以使用此功能，注意初始化账套会将之前账套所有操作清空。,卡片项目、样式定义：设置一些系统没有预置的
4、卡片项目反映在自定义的卡片样式中。,折旧方法定义：折旧方法是系统自动计算折旧的基础。软件预置了五种常用方法，如果不能满足企业的需要，可以自定义设置折旧方法名称和计算公式。,资产类别设置：各个企业的固定资产都是种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，必须建立一个适合企业自身特点的资产分类。,部门折旧科目设置：固定资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用科目，因此需要设置固定资产所属部门对应的折旧科目。,使用状况设置：从固定资产管理核算角度，需要明确资产的使用状况，一方面可以正确计提折旧，另一方面便于提高资产的利用效率。,增减方式设置：固定资产增、减方式不同直接影响生成凭证的对应科目。,2.1固定资
5、产业务处理流程日常业务流程,日常业务流程,否,是,日常操作,2.2固定资产业务处理流程卡片增加,卡片增加简述： 在软件中固定资产是以卡片形式进行保存和管理的，增加卡片有两种方式：录入原始卡片和资产增加。 录入原始卡片定义： 指在使用固定资产系统进行核算前，即已使用过并已计提折旧的固定资产卡片。为保持历史资料的连续性必须将此类卡片资料录入固定资产模块。 资产增加定义： 即新增加固定资产卡片，在系统日常使用过程中，可能会购进或通过其他方式增加企业资产，该部分资产通过“资产增加”操作录入系统。,2.2固定资产业务处理流程卡片增加,两类增加方式的区别： 原始卡片固定资产开始使用日期必须在固定资产录入会
6、计期间之前。资产增加固定资产开始使用日期必须等于录入会计期间。原始卡片需要手工在总账中补录凭证，资产增加可以在批量制单中根据制单信息生成凭证。,原始卡片,资产增加,2.3固定资产业务处理流程变动单填制,变动单概述： 当固定资产卡片的数据变动的时候我们需要填写各类变动单进行修改。如果是当月录入的卡片则不需要填写变动单直接在卡片管理下进行修改处理即可。 变动单注意事项： 1.变动单保存后不能修改只能当月删除。 2.资产原值调整（增加、减少）、累计折旧调整、净残值（率）调整、使用状况调整下月有效。 3.折旧方法调整、使用年限调整当月生效。部门转移和类别调整当月计提的折旧分配分配到变动后部门和类别。
7、注意：以上生效时间适用与870之前版本，870版本在固定资产设置可以更改生效时间。,2.4固定资产业务处理流程计提折旧,计提折旧概述： 自动计提折旧是固定资产系统的核心功能之一。系统每期根据您录入系统的固定资产资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。 计提折旧注意事项： 1.本系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。 2.如果上次计提折旧已制单把数据传递到账务系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。 3.计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统
8、不允许结账。,2.4固定资产业务处理流程计提折旧,折旧汇总分配周期定义： 企业在实际计提折旧时，不一定每个月计提一次，可能因行业和自身情况的不同，每季度、半年或一年计提一次，折旧费用的归集也按照这样的周期进行，如保险行业每3个月计提和汇总分配一次折旧。所以本系统提供该功能，使用户可根据所处的行业和自身实际情况确定计提折旧和将折旧归集入成本和费用的周期。 折旧汇总分配周期处理方法： 每个会计月期间均计提折旧，但折旧的汇总分配按这里设定的周期进行，把该周期内各会计月计提的折旧汇总分配。一旦选定折旧汇总分配周期，系统自动提示您第一次分配折旧，也是本系统自动生成折旧分配表制作记账凭证的期间。 分配周期
9、修改准则： 折旧信息里面的内容可以随时修改，其中折旧汇总分配周期的修改有以下限制：如果该账套还没有进行过一次月末结账，该分配周期可从1、2、3、4、6、12中选择。如果该账套已作过月末结账，则改变后的周期必须即满足是12的除数，又是该会计年度还没有汇总分配的会计期间的除数，还不能小于还没有分配已计提折旧的期间数。,2.4固定资产业务处理流程计提折旧,实际应用举例： 建立账套的时候，折旧汇总分配周期为4个月，1-6月已计提折旧，1-5月已经结账，1-4月已经完成折旧分配，5、6月未分配，那么现在如果修改折旧汇总分配周期，应该是什么数字？,1.周期必须既满足是12的除数。,2.还没有汇总分配的会计
10、期间8的除数。,3.不能小于还没有分配已计提折旧的期间数2。,答案：2、4,2.5固定资产业务处理流程资产减少,资产减少概述： 在资产使用过程中，由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等退出企业，需要进行“资产减少”的操作。系统提供资产减少的批量操作，为同时清理一批资产提供方便。 资产减少操作流程： a.点击资产减少按钮，进入减少操作界面 b.选择需要减少的固定资产卡片(可多选) c.录入减少方式等信息后，减少固定资产 d.批量制单处生成凭证等后续处理,2.5固定资产业务处理流程资产减少,撤销减少操作方法： a.登陆卡片管理 b.将卡片显示类型由在役资产更改为已减少资产 c.单击选中减少的固定资产,
11、点击左方的撤销减少 撤销减少注意事项： 1.当月较少的资产可以直接撤销，之前月的需要重新录入原始卡片增加。 2.如果资产减少已经生成凭证，需要删除凭证后再撤销。,2.6固定资产业务处理流程批量制单,批量制单概述： 凡是业务发生当时没有制单的，该业务自动排列在批量制单表中，表中列示应制单而没有制单的业务发生的日期、类型、原始单据号，缺省的借贷方科目和金额，可以在此处进行设置并生成凭证。 批量制单注意事项： 1.可以通过填写设置下的各类缺省入账科目，生成凭证时自动带出科目。 2.通过设置合并号，可以实现合并制单功能。 3.批量制单下删除的只是制单信息，而不是此次操作的业务。 4.可在凭证查询下查询
12、、修改、删除、冲销生成的凭证,一、固定资产模块概述 二、固定资产业务处理流程 三、固定资产重点专题介绍 四、新会计制度准则对固定资产影响 五、常见问题及解决方法,培训大纲,本章大纲,三、固定资产重点专题介绍 1.固定资产登陆日期专题 2.固定资产卡片拆分 3.资产卡片复制 4.折旧清单修改,3.1固定资产重点专题介绍登陆日期,固定资产模块基本原则： 固定资产系统管理采用严格的序时管理，序时到日，当以一个日期登录对系统进行编辑操作后，以后只能以该日期或本月以后的日期登录才能再次进行编辑操作。如果登录日期不符合要求只能以查询功能进入。 实际业务举例： 以2006-11-30登陆固定资产模块并录入了
13、资产卡片，退出后改用2006-11-12日期登陆，系统会有提示此时只能以查询模式登陆。,3.2固定资产重点专题介绍卡片拆分,实际业务举例： 之前年度合并录入三台计算机，卡片信息：原值3W，累计折旧0.3W，现在需要将合并的卡片拆分。 拆分卡片操作流程： a.填写折旧方法变动单将三合一卡片折旧方法变更为不计提折旧 b.分别录入三张原始卡片，原值和累计折旧分别为金额为1W、0.1W，其他信息和之前三合一卡片一致 c.计提本月折旧 d.将之前的三合一卡片进行资产减少 拆分卡片注意事项： 1.这一系列操作都不生成凭证，属于模块内部调整 2.录入的三张卡片一定要是原始卡片 3.计提折旧后才能进行资产减少
14、操作,3.3固定资产重点专题介绍卡片复制,卡片复制功能： 同时填制多张内容基本相同的卡片时，使用卡片复制功能可以将卡片复制出指定张数。 卡片复制操作流程： a.进入卡片管理界面，双击打开需要复制的卡片 b.点击编辑的下拉菜单，点击复制按钮 c.填写复制范围和复制张数 d.对复制生成的卡片进行调整等后续处理 卡片复制注意事项： 1.双击打开卡片后才可以进行复制功能。 2.录入的复制卡片编号范围和复制张数对应。 3.复制后可以对每张复制出的卡片进行调整。,3.4固定资产重点专题介绍折旧修改,本月折旧修改方法: a.计提折旧后,打开处理下的折旧清单 b.按Ctrl+Alt+G的组合键,系统将隐藏的修
15、改按钮显示出来 c.点击修改按钮,修改本月折旧额栏目的数据 d.保存数据后,进行生成凭证等后续处理 本月折旧修改注意事项: 1.必须要在处理下的折旧清单才能完成修改操作 2.只能修改本月折旧,如想修改累计折旧需填写变动单 3.修改折旧后系统会提示时候以后每月是否都依此数据计提,一、固定资产模块概述 二、固定资产业务处理流程 三、固定资产重点专题介绍 四、新会计制度准则对固定资产影响 五、常见问题及解决方法,培训大纲,4新会计制度准则对固定资产影响,新会计制度准则中固定资产主要变动: 1.生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。 2.新会计准则不再强调计提折旧的期间。 3.固
16、定资产、无形资产和对子公司、联营公司和合营的长期股权投资，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 U8产品的应对方案: 1.新增资产组设置，将各个资产明细划分 2.将资产对应入账和对账科目明细化 3.变动单的生效期间修改 4.新增资产可当月计提折旧 5.增加资产减值准备转回选项,一、固定资产模块概述 二、固定资产业务处理流程 三、固定资产重点专题介绍 四、新会计制度准则对固定资产影响 五、常见问题及解决方法,培训大纲,解决方案：查看登陆日期和系统提示，如没有问题怀疑数据错误。,解决方案：使用上个月最后一天登陆固定资产，点击处理下的恢复月末结账前状态按钮。反结账后本月所有操作都将清除。,解决方案：1.计提折旧后对账套的数据不能再进行修改,5常见问题及解决方法,1.问题现象：固定资产月末结账需满足条件:,2.问题现象：固定资产如何进行反结账操作？,3.问题现象：登陆软件卡片下没有新增资产等按钮?,4.问题现象：为什么批量制单下带不出科目 。,解决方案：在设
