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1、某公司某部门部员工职务犯罪预防培训 2015.12.06,职 务 侵 占,logo,一、职务侵占罪烂苹果定律,烂苹果定律：当一个权力系统中某一个人出现腐败行为而没有受到惩罚，则很快就会有其他人受到传习和鼓励，他们的自我压力会减少，并随之出现腐败行为，直到所有的“苹果”都腐烂到一起。,负面影响恶劣,logo,二、职务侵占罪概念,概念 职务侵占罪（刑法第271条），是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。,logo,三、职务侵占法律规定,刑法条文： 第二百七十一条 公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较
2、大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。,logo,四、职务侵占主要形式,职务犯罪的主要形式 犯罪行为人往往是利用其在业务上主管、管理或经手财物，对自己所管理的环节比较熟悉，掌握工作环节中存在的漏洞、缺陷的便利，或隐匿财物、变卖私吞、自批自用，或以无报有、以少报多、以报换报废为由转手倒卖或内外勾结盗窃，侵吞本单位财物，或利用手中权力行贿受贿，串货、加价销售产品并占有差额等等。,不正当的利益索取,logo,职务侵占罪的主要表现形态,1、企业内部员工互相勾结、监守自盗 这种情形最容易发生在仓管员、搬运工、修理工等一些具有管理权以及保管、经手本企业财物的人
3、员利用职务上的便利，采用秘密窃取的方式，监守自盗。当然有些企业因设有保安员，出入均要登记，保安员也是比较容易发生此情况。 eg:广东三女子盗窃案例,logo,2、串货、加价销售产品并占有差额 这种情形主要发生在销售人员身上，有的销售员在公司给出的价格基础上另外加价销售给客户，客户付款时，其扣留差额部分只将剩余部分款项交给公司，私自占有差额，这种行为也属于职务侵占。 eg:北京业务经理伪造账户、合同案例,人格,物格,职务侵占罪的主要表现形态,logo,3、将交付管理、经手、使用的财物据为己有。 该类情形为利用职务上的便利，将自己管理、经手、使用的本企业财物直接据为已有。这种方式行为人一般基于一定
4、的合法事由在一定的时间内对本单位的财物具有事实上的控制权、支配权，主要发生在业务主管、经理、厂长。 eg:物业主管私自收费案例,职务侵占罪的主要表现形态,logo,4、虚构事实，隐瞒真相，骗取本企业财物。 员工利用职务上的便利，采用虚构事实，隐瞒真相的方法，非法占有本企业的财物。例如收发人员利用职务上的便利，与供货单位职员互相勾结，虚记收到货物，使单位的货款虚增；购销人员伪造涂改单据、出差人员虚报差旅费、员工利用假发票虚假报账等行为。,职务侵占罪的主要表现形态,logo,5、员工因为薪酬纠纷等原因而擅自截扣公司款项 此项也是很经常发生的。员工往往会觉得很委屈，是公司先拖欠我的工资、是老板先不兑
5、现我应得的奖金我才这么做的啊！但即使如此，只要员工出于占为己有的目的利用职务之便擅自截扣公司款项，就符合职务侵占罪的法定要件！至于员工与公司的纠纷，只能通过合法的劳动争议仲裁或者诉讼途径去解决。 eg:占有货款案例案例：,职务侵占罪的主要表现形态,logo,* 公司、企业人员受贿罪 刑法第一百六十三条规定，公司、企业的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 公司、企业的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，或者在经济往来中，违反国
6、家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有，数额在五千元以上的，应予追诉。,五、公司员工职务犯罪罪名及相应刑罚,职务侵占罪 刑法第二百七十一条规定，公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额在五千元至一万元以上的，应予追诉。,五、公司员工职务犯罪罪名及相应刑罚,* 挪用资金罪 刑法第二百七十二条规定，公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，
7、数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 公司、企业的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，涉嫌下列情形之一的，应予追诉： 1、挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，超过三个月未还的； 2、挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，进行营利活动的； 3、挪用本单位资金数额在五千元至二万元以上，进行非法活动的。,五、公司员工职务犯罪罪名及相应刑罚,logo,*串通投标罪 刑法第二百二十三条规定，投标人相互串通
8、投标报价，损害招标人或者其他投标人利益，情节严重的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。投标人与招标人串通投标，损害国家、集体、公民的合法利益的，依照前款的规定处罚。,五、公司员工职务犯罪罪名及相应刑罚,logo,* 合同诈骗罪 刑法第二百二十四条规定，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产： 个人诈骗公私财物2000元以上的，属于“数额较大”；个
9、人诈骗公私财物3万元以上的，属于“数额巨大”。个人诈骗公私财物20万元以上的，属于诈骗数额特别巨大。 破坏生产经营罪 刑法第二百七十六条规定，由于泄愤报复或者其他个人目的，毁坏机器设备、残害耕畜或者以其他方法破坏生产经营的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。,五、公司员工职务犯罪罪名及相应刑罚,logo,这些反腐法律规定，对企业而言，是反腐利剑；对员工在而言，则是警示钟。为方便大家学习反腐法律知识，法务部在07年就编制发放了预防经济犯罪法律知识手册。,五、公司员工职务犯罪罪名及相应刑罚,哥们儿， 走路 小心点！,logo,本罪与盗窃罪的界限,两种犯罪都是
10、以非法占有财物为目的，侵犯财产所有权的犯罪。二者的主要区别是： 1、主体要件不同。本罪的主体是特殊主体，盗窃罪的主体为一般主体，即达到刑事责任年龄具有刑事责任能力的自然人 。 2、犯罪对象不同。本罪对象只能是本单位的财物；而盗窃罪的对象是他人财物，包括公私财物，而且多为犯罪行为前不被自已所控制的他人财物。 3、犯罪手段不同。本罪是利用职务的便利侵占实际掌管的本单位财物；而盗窃罪则是采用秘密窃取的手段获取他人财物的行为。 4、法定刑不同。本罪最高法定刑是十五年有期徒刑，法定刑较轻，且量刑的幅度较小；而盗窃罪的最高法定刑为无期徒刑，量刑幅度较宽。,logo,本罪与侵占罪的界限,1、本罪的主体是公司
11、、企业或者其他单位的工作人员，且非国家工作人员，为特殊主体；而后者的主体为一般主体，即达到刑事责任年龄具有刑事责任能力的自然人。 2、本罪在主观方面表现为明知是单位的财物而决意采取侵吞、窃取、欺诈等手段非法占为己有；而后罪的主观内容则明知是他人的代为保管的财物、遗忘物或埋藏物而决意占为己有，拒不交还。 3、本罪在客观方面表现为利用职务之便将单位财物非法占为己有，即化公为私。但行为人必须利用职务上的便利，采取的是侵吞、窃取、骗取等手段，但财物是否先已为其持有则不影响本罪成立；而后者则必先正当、善意、合法地持有了他人的财物，再利用各种手段占为己有且拒不交还，行为不必要求利用职务之便。,logo,4
12、、本罪所侵犯的对象是公司、企业或者其他单位的财物，其中既有国有的，也有集体的，还有个人的：后罪所侵犯的仅仅是他人的3种特定物，即代为自己保管的他人财物、遗忘物或者埋藏物。他人仅是指个人，而不包括单位。 5、本罪所侵犯的客体是公私财物的所有权；而后罪所侵犯的仅是他人财物的所有权。 6、本罪不属于告诉才处理的案件，而后者则只有告诉的才处理，即只有受害人控诉法院才会受理。,本罪,logo,员工职务偏轨心理分析,一方面是：发展趋势与侥幸心理的捷径 另一方面：执行力不到位容易退化成“偏离轨道”,logo,小结,结尾篇结言： 员工犯罪现象不仅使企业蒙受经济损失，也给企业形象和企业名誉带来负面影响。同时员工个人的人品也将遭受社会各界的质疑。对其以后的个人发展会造成一定的负面影响。 做好工作的前提是做好自己，在生活的小路上及时纠正方向，这样，以后的路才会越走越宽广。,logo,谢 谢 ！,某公司某部门专题培训*员工职务犯罪预防培训 2015.12.06,虫枝们，洁神滋癌，警踪仓民阿！,logo比如新峰的logo:,
