个人理财第6章综述.

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1、银行从业资格考前培训 个人理财,广东省邮政培训中心 李文周,第6章 理财顾问服务,6.1.1 理财顾问服务概念（熟悉）,理财顾问服务是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。商业银行一般性业务咨询活动，不属于理财顾问服务。在理财顾问服务活动中，客户根据商业银行提供的理财顾问服务管理和运用资金，并承担由此产生的收益和风险。,6.1.2理财顾问服务流程（熟悉）,第一步：收集客户信息 第二步：客户财务分析 第三步：客户财务目标分析与确认 第四步：财务规划 第五步：投资组合 第六步：实施计划 第七步：绩效评估,6.1.3 理财顾问服务特点,（1） 顾问性。只提供建

2、议，最终决策权在客户。如果客户接受建议并实施，因此产生的所有收益或风险均由客户拥有或承担。但如果涉及代客理财操作，一定要合乎有关规定，按照规定的流程并要前述必要的客户委托授权书和其他代理客户投资所必需的法律文件。 （2） 专业性。 （3） 综合性。要求能够兼顾客户财务以及非财务状况。,6.1.3 理财顾问服务特点,（4） 制度性。商业银行提供理财顾问服务应具有标准的服务流程、健全的管理体系、明确的管理部门、相应的管理规章制度以及明确的相关部门和人员的责任。 （5） 长期性。 （6）动态性。理财顾问服务应根据客户财务状况、宏观经济状况、投资市场状况以及其他因素的变化提供动态性方案建议，不能一成不

3、变。,6.2.1收集客户信息（熟悉）,1. 客户信息分类 （1）客户信息可分为定量和定性信息。 （2）客户信息可分为财务信息（当前收支状况、财务安排）和非财务信息（客户的社会地位、年龄、投资偏好和风险承受能力）。,6.2.1收集客户信息（熟悉）,2. 客户信息收集方法 （1）初级信息的收集方法 通过交谈方式收集信息。采用数据调查表收集定量信息。 由于数据调查表内容较为专业，可以从业人员提问，客户回答， 从业人员填写。如果客户自己填写，从业人员应在填写前对有关项目加以解释。 如果客户出于个人原因不愿意回答某些问题，从业人员应了解客户产生顾虑的原因，并解释信息的重要性，以及缺乏该信息可能造成的误差

4、。 （2）次级信息收集方法 从业人员在平日的工作中注意收集和积累，建立专门数据库，以随时调用。,6.2.2 客户财务分析（了解）,1. 个人资产负债表 净资产=资产-负债 当负债相对于所有者权益来说过高时，个人有出现财务危机的风险。客户的资产负债表显示了客户全部的资产状况，正确分析客户的资产负债表是下一阶段的财务规划和投资组合的基础。,6.2.2 客户财务分析（了解）,2. 现金流量表 盈余/赤字=收入-支出 个人现金流量表可以作为衡量个人是否合理使用其收入的工具，还可以为制定个人理财规划提供以下帮助： （1）有助于发现个人消费方式上的潜在问题 （2）有助于找到解决这些问题的方法 （3）有助于

5、更有效的利用财务资源,6.2.2 客户财务分析（了解）,单选题： 描述过去一段时间内个人的现金收入和支出情况的财务报表是（ ）。 A.资产负债表 B.损益表 C.现金流量表 D.成本明细表 答案：C,6.2.2 客户财务分析（了解）,3. 未来现金流量表 （1）预测客户的未来收入 客户的收入会受到工资、奖金、利息和红利等项目变化的影响，银行从业人员应该进行两种不同的收入预测：一是估计客户的收入最低时的情况，这一分析将有助于客户了解自己在经济萧条时的生活质量以及如何选择有关保障措施；二是根据客户的以往收入和宏观经济的情况对其收入变化进行合理的估计。,6.2.2 客户财务分析（了解）,在预测客户的

6、未来收入时，可将收入分为常规性收入和临时性收入两类。 常规性收入一般在上一年收入的基础上预测其变化率即可。对于临时性收入，从业人员应该根据客户的具体情况进行重新估计。,6.2.2 客户财务分析（了解）,（2）预测客户未来的支出 需要了解两种不同状态下的客户支出：一是满足客户基本生活的支出，二是客户期望实现的支出水平。这里所指的“基本生活”，并非指仅实现基本生存状态的生活水平，而是指在保证客户正常生活水平不变的情况下，考虑了通货膨胀后的支出数额预测。,6.2.2 客户财务分析（了解）,单选题： （2010年真题）下列各项属于个人资产负债表中流动资产的是（ ）。 A.房地产 B.保险费 C.股票

7、D.货币市场 答案：D 解析：A属于实际资产，C属于投资，B是短期负债。,6.2.3 客户风险特征和其他理财特性分析（了解）,1. 客户的风险特征 客户的风险特征可以由以下三个方面构成。 （1）风险偏好。 （2）风险认知度。 （3）实际风险承受能力。影响因素：就业状况、家庭负担、置业状况、投资经验、投资知识。 2. 其他理财特征 （1）投资渠道偏好 （2）知识结构 （3）生活方式 （4）个人性格,6.2.3 客户风险特征和其他理财特性分析（了解）,多选题： 客户的风险特征由（ ）构成 A.目前市场风险水平 B.风险偏好 C.风险认知度 D.未来市场风险水平 E.实际风险承受能力 答案：BCE,

8、6.2.4 客户理财需求和目标分析（了解）,客户理财目标按时间长短可以划分为： （1）短期目标（如休假、购置新车、存款等） （2）中期目标（如子女的教育储蓄、按揭买房等） （3）长期目标（如退休、遗产等） 由于客户本身对于投资产品和投资风险的认识往往不足，因此客户很有可能提出一些不切实际的要求，从业人员应进行投资者教育，加强沟通，共同确定一个合理的目标。,6.2.4 客户理财需求和目标分析（了解）,多选题： 下列关于理财目标对应正确的有（ ）。 A.子女教育储蓄短期目标 B.休假短期目标 C.退休长期目标 D.按揭买房中期目标 E.遗产短期目标 答案：BCD,6.3.1 现金、消费和债务管理（

9、掌握）,1. 现金管理 现金管理是对现金和流动资产的日常管理，其目的在于： 满足日常的、周期性支出的需求 满足应急资金的需求 满足未来消费的需求 满足财富积累与投资获利的需求,6.3.1 现金、消费和债务管理（掌握）,预算编制程序： 设定长期理财规划的目标。并计算达到各类理财规划目标所需的年储蓄额。 预测年度收入 年度收入-年储蓄目标=年度支出预算 对预算进行控制与差异分析。,6.3.1 现金、消费和债务管理（掌握）,预算的控制 认知需要=储蓄动机+开源节流的努力方向 为了控制费用与投资储蓄，银行从业人员应该建议客户在银行开立三种类型的账户：一个是定期投资账户，达到强迫储蓄的功能；还贷扣款账户

10、；信用卡账户，弥补临时性资金不足，减少低收益资金的比例。 预算与实际的差异分析 差异分析应注意：总额差异的重要性大于细目差异；要定出追踪的差异金额或比率的门槛；依据预算的分类个别分析；刚开始作预算若差异很大，应每月选择一个重点项目改善；如果实在无法降低开支，就要设法增加收入。,6.3.1 现金、消费和债务管理（掌握）,单选题： 下列关于预算与实际的差异分析的说法，不正确的是（ ） A.总额差异的重要性大于细目差异 B.要定出追踪的差异金额或比率门槛 C.依据预算的分类个别分析 D.若差异很大则需要各个项目同时进行改善 答案：D 解析：刚开始作预算若差异很大，应每月选择一个重点项目改善；如果实在

11、无法降低开支，就要设法增加收入,6.3.1 现金、消费和债务管理（掌握）,应急资金管理。紧急备用金可以应对失业或失能导致的工作收入中断，应对紧急医疗或意外导致的超支费用。 以现有资产状况来衡量紧急预备金的应变能力 紧急预备金的储存形式,6.3.1 现金、消费和债务管理（掌握）,以现有资产状况来衡量紧急预备金的应变能力 失业保障月数=存款、可变现资产或净资产/月固定支出 意外或灾害承受能力=（可变现资产+保险理赔金-现有负债）/基本费用 其中，可变现资产包括现金、活期存款、定期存款、股票、基金等，不包括汽车、房地产、古董字画等变现性较差的资产 固定支出除生活费用开销以外，还包括房贷本息支出、分期

12、付款支出等已知负债的固定现金支出 最低标准的失业保障月数是三个月，最好能维持六个月的失业保障较为妥当。,6.3.1 现金、消费和债务管理（掌握）,单选题： （2012年真题）最低标准的失业保障月数是（ ）个月 A.1 B.2 C.3 D.6 答案：C 紧急预备金的来源不包括（ ） A.活期存款 B.货币市场基金 C.长期定期存款 D.贷款额度 答案：C,6.3.1 现金、消费和债务管理（掌握）,2. 消费管理 消费的合理性与客户的收入、资产水平、家庭情况、实际需要等因素相关。在消费管理中要注意以下几个方面： 即期消费和远期消费。消费支出的预期。孩子的消费。住房、汽车等大额消费保险消费。保险消费

13、。（适度）,6.3.1 现金、消费和债务管理（掌握）,3.债务管理 （1）在有效债务管理中，应先算好可负担的额度，再拟定偿债计划，按计划还清负债，负债是平衡现在与未来享受的工具。 （2）在合理的利率成本下，个人的信贷能力即贷款能力取决于以下两点： 客户收入能力 客户资产价值,6.3.1 现金、消费和债务管理（掌握）,（3）在债务管理中应当注意以下事项： 债务总量与资产总量的合理比例。比如总负债一般不要超过净资产 债务期限与家庭收入的合理关系。 债务支出与家庭收入合理比例。0.4是一般概念， 还要考虑家庭结余比例、收入变动趋势、利率走势等因素。 短期债务与长期债务的合理比例。 债务重组：债务出现

14、危机时。 4. 家庭财务预算的综合考虑，案例P157,6.3.2 保险规划（熟悉）,从法律角度看，保险是一种合同行为。投保人向保险人缴纳保费，保险人在被保险人发生合同规定的损失时给予补偿。 保险规划具有风险转移、资产传承和合理避税的功能。,6.3.2 保险规划（熟悉）,1. 制定保险规划的原则 （1）转移风险的原则。必须首先分析家庭的主要风险是什么，怎样合理的把这些风险通过保险规划进行转移。 （2）量力而行的原则。 （3）分析客户保险需要。在制定保险规划前应考虑以下三个因素：一是适应性。二是客户经济支付能力。三是选择性。,6.3.2 保险规划（熟悉）,多选题： 保险规划具有（ ）的功能 A.风

15、险转移 B.风险消除 C.合理避税 D.套利 E.套期保值 答案：AC,6.3.2 保险规划（熟悉）,2. 保险规划的主要步骤 （1）确定保险标的 （2）选定保险产品 （3）确定保险金额 一般了来说，保险金额的确定应该以财产的实际价值和人身的评估价值为依据。 （4）明确保险期限,6.3.2 保险规划（熟悉）,单选题： （2010年真题）下列不属于指定保险规划的原则的是（ ）。 分析客户保险需要 量力而行 注重收益 转移风险 答案：C,6.3.2 保险规划（熟悉）,3.保险规划的风险 在进行保险规划时，会面临很多风险。这些风险可能来自投保客户所提供的资料不准确、不完全，或者来自对保险产品的了解不

16、够充分。体现在以下几方面： 未充分保险的风险 过分保险的风险 不必要保险的风险 4. 保险规划,6.3.3 税收规划（了解）,税收规划是指在纳税行为发生前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少纳税和递延缴纳的一系列规划活动。,6.3.3 税收规划（了解）,1. 税收规划的原则 （1）合法性原则，最基本的原则 （2）目的性原则，最根本的原则 （3）规划性原则，最有特色原则 （4）综合性原则,6.3.3 税收规划（了解）,单选题： （2011年真题）（ ）是税收规划最基本的原则，是税收规划有偷税漏税区别开来的根本所在。 A.综合性原则 B.规划性原则 C.目的性原则 D.合法性原则 答案：D,6.3.3 税收规划（了解）,2. 税收规划的基本内容 （1）避税规划，即为客户制订的理财计划采用“非违法”手段，获取税收利益的规划。主要特征有以下几点：非违法性，有规则性，前期规划性和后期的低风险性，有利于促进税法质量的提高，反避税性。,6.3.3 税收规划（了解）,（2）节税