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1、工商银行经营状况及经营绩效调查报告1 工商银行经营状况1.1 2006 年度工商银行经营状况在成功实现境内外公开发行上市的同时，工行税后利润达到 493.36 亿元，同比增长30.3%，平均总资产回报率达到 0.71%，加权平均净资产收益率达到 15.16%。这一年工行实施新的战略发展规划，经营模式和增长方式发生积极变化，业务结构、收入结构、渠道结构、客户结构明显改善，竞争发展能力和经营管理水平又有了新的提升。经营能力指标：总资产周转率为 2.87%，净资产周转率为 48.46%。盈利能力指标：净资产收益率为 10.43%，总资产收益率为 0.65%，净利润率16.75%，毛利率 100.00
2、%。偿债能力指标：资产负债率：93.72%，流动比率 0.66，利息保障倍数 1.65/。现金流指标：每股现金流 1.19。1.2 2007 年度工商银行经营状况2007 年，工商银行加快经营转型，巩固中国最大公司银行地位。坚持信贷稳健发展，保持中国第一信贷银行的地位。实施综合营销及精细化管理，推动公司客户营销模式向精细化、集约型转变，提高营销管理水平及服务能力。开展业务创新，有效满足客户金融服务需求，提高对客户需求的快速反应能力。成立工银金融租赁有限公司，进一步提升为客户提供综合化金融产品服务的能力。2007 年末，银行客户 272 万个，比上年末增加 31 万个，其中公司贷款客户 5.9
3、万个，公司银行客户基础进一2007 年度经营能力指标：总资产周转率 3.14%，净资产周转率 50.54%。盈利能力指标：净资产收益率 15.08%，总资产收益率 0.94%，净利润率 31.97%。偿债能力指标：资产负债率 93.73%。现金流指标：经营现金流与负债比 3.64%，每股现金流 0.891.3 2008 年度工商银行经营状况2008，随着金融危机从局部发展到全球，从发达国家传导到新兴市场经济体和发展中国家，从金融领域扩散到实体经济领域，全球经济增长明显放缓，国际金融市场动荡加剧，国际经济环境中不确定不稳定因素增多。美国、欧元区、日本均已陷入衰退，新兴市场经济增速明显放缓。全球通
4、货膨胀压力缓解，通货紧缩风险同步增加。国际货币基金组织 2009 年 1 月 28 日预测，2008 年全球经济增长率降至 3.4%，比 2007 年下降 1.8个百分点。 2008 年末，广义货币供应量（M2）余额 47.5 万亿元，比上年末增长 17.8%，加快1.1 个百分点；狭义货币供应量（M1）余额 16.6 万亿元，增长 9.1%，回落 12.0 个百分点；基础货币增长平稳，金融体系流动性总体充裕。2008 年度经营能力指标：总资产周转率 3.36%，净资产周转率 54.24%盈利能力指标：净资产收益率 18.36%，总资产收益率 1.14%，净利润率 35.76%。偿债能力指标：
5、资产负债率 93.78%。现金流指标：经营现金流与负债比 4.05%，每股现金流 1.111.4 2009 年度经营状况2009 年，改进信贷业务发展方式，调整信贷结构，保持信贷业务平稳较快发展。大力发展投融资顾问、债务融资工具承销、银团贷款安排管理等投资银行业务，加快现金管理、资产托管、对公理财、跨境贸易人民币结算等新兴业务推广。加强综合营销，挖掘客户业务潜力，提高客户综合回报率。推进客户分层营销体系改革，提升大型优质客户营销层次，提高不同类型客户差异化服务水平，扩大优质客户基础。2009 年末，公司客户 361 万户，比上年末增加 51 万户；有融资余额的公司客户 8.4 万户，增加 8,
6、927 户。根据人民银行数据，2009 年末，公司类贷款和公司存款余额保持同业第一，市场份额分别为 11.9%和 13.8%。2009 年，完善以客户为中心的经营管理体系，提升专业化经营水平，加快个人金融业务经营管理体制转型。推进个人金融业务与公司金融业务协同营销，增强交叉销售，提升产品客户渗透率。完善客户分层服务体系，实施服务精细化管理，扩展客户基础，提高中高端客户比重。加快个人融资服务、理财产品、银行卡等业务创新和推广，提升品牌影响力，推动个人金融业务协调发展。荣获亚洲银行家杂志“中国最佳大型零售银行”称号。2009 年末，个人客户 2.16 亿个，其中个人贷款客户 580 万个。根据人民
7、银行数据，2009 年末，储蓄存款和个人贷款余额均列同业首位，市场份额分别为 17.6%和 19.3%。2009 年年度经营能力指标：总资产周转率 2.87%，净资产周转率 48.46%。盈利能力指标：净资产收益率 19.08%，总资产收益率 1.09%，净利润率 41.56%。偿债能力指标：资产负债率 94.24%。现金流指标：经营现金流与负债比 3.64%，每股现金流 1.211.5 2010 年度前三季度截至报告期末，工行 2010 年度主要经营情况如下：实现净利润 1,277.95 亿元，同比增长 27.24%。利息净收入 2,216.63 亿元，同比增长 24.36%，主要原因是生息
8、资产规模增长及净利息收益率继续小幅回升。手续费及佣金净收入 545.63 亿元，同比增长 32.88%。归属于母公司股东的净利润 1,272.16 亿元，同比增长 27.33%。成本收入比 28.39%。报告期末，总资产 134,178.87 亿元，比上年末增加 16,328.34 亿元，增长 13.86%。客户贷款及垫款总额 65,715.12 亿元，比上年末增加 8,428.86 亿元，增长 14.71%。从结构上看，公司类贷款 45,470.45 亿元，个人贷款 15,500.95 亿元，票据贴现 1,342.15 亿元，境外贷款及其他 3,401.57 亿元。贷存款比例为 59.15%
9、。总负债 126,583.82 亿元，比上年末增加 15,522.63 亿元，增长 13.98%。客户存款112,825.90 亿元，比上年末增加 15,113.13 亿元，增长 15.47%。从结构上看，定期存款54,172.28 亿元，活期存款 56,893.55 亿元，其他 1,760.07 亿元。股东权益合计 7,595.05 亿元，比上年末增加 805.71 亿元，增长 11.87%。按照贷款质量五级分类，不良贷款余额为 757.31 亿元，比上年末减少 127.36 亿元；不良贷款率为 1.15%，比上年末下降 0.39 个百分点；拨备覆盖率为 210.16%，比上年末提高 45.
10、75 个百分点。核心资本充足率 9.33%，资本充足率 11.57%，均满足监管要求。资本充足率比 2010年 6 月末提高 0.23 个百分点，主要是发行可转换公司债券补充了附属资本。1.6 工商银行 0610 年度财务情况工商银行 06-10 年度财务情况报告期 每股收益 每股净资 净资产收 主营业务收入 净利润 利润率 每股公积 每股未分 每股现金产（元） 益率（%）（万元） （万元） （%） 金（元） 配利润（元）流量（元）10 年前 3 季 0.38 2.26 16.88% 27869000.00 12721600.00 45.65% 0.33 0.56 1.8809 年年度 0.3
11、9 2.02 19.08% 30945400.00 12859900.00 41.56% 0.31 0.35 1.2108 年年度 0.33 1.81 18.36% 30975800.00 11076600.00 35.76% 0.34 0.22 1.1107 年年度 0.24 1.61 15.08% 25415700.00 8125600.00 31.97% 0.32 0.14 0.8906 年年度 0.15 1.40 10.43% 17888900.00 4871900.00 16.75% 0.33 0.02 1.192 工商银行绩效经营分析对于商业银行而言，经营绩效与经营管理水平是其竞争
12、力的核心体现。因此，对于经营绩效的评价就显得十分重要。而财务报告记载了发生过的经济事项，通过分析上市公司财务报表，可以了解上市公司的运营情况、财务情况和盈利情况，对银行的经营业绩做出评价。更为重要的是，银行经营管理水平的高低最终要通过财务分析结果来显示。2.1 商业银行盈利能力的含义商业银行的盈利能力是其营销能力、获取现金能力、降低成本能力及回避风险等能力的综合体现。所以，我国商业银行往往把盈利性指标作为衡量银行经营绩效评价指标体系的最主要依据。2.2 商业银行经营绩效指标衡量商业银行经营绩效采用如下一些指标：1. 资产收益率（ ROA） ，是银行纯利润与全部资产净值之比，其计算公式为：资产收
13、益率=纯利润/资产总额*100%资产收益率指标是银行运用其全部自己获取利润能力的集中体现。2. 收入利润率（NIM） ，其计算公式为：收入利润率=纯利润/ 总收入*100%，该指标反映了银行收入中有多大比例被用作各项开支，又有多大比例被用作为可以发放股利或再投资的利润保留下来，该比例越高，说明银行的获利能力越强。3. 股本回报（ROE） ，计算公式为：股本回报=净收益/ 总股本。该指标反映银行资本的获利能力，衡量的是每一货币单位股东权益创造的净收益，与股东财富最大化的直接相关。4. 其他指标，如人均创利率、人均存款率和机构平均存款率。 2.3 对工商银行的绩效分析根据中国工商银行 2008-2
14、009 年年度财务报告得出相关财务数据如下表：表一 工商银行 2008-2009 年相关财务数据年份 所有者权益（万元） 资产总额（百万） 净利息收入（百万） 净利润（百万）2008 603183 9757654 263037 1107662009 673893 11785053 245821 128599表二 工商银行 2008-2009 年传统财务指标值年份 ROE(%) ROA(%) NIM(%)2008 18.36 1.14 2.702009 19.08 1.09 2.09由上表可以看出，工商银行盈利性指标 ROE2009 年相比 2008 年上涨了 1.72 个百分点，盈利性指标 R
15、OA2009 年比 2008 年下降了 0.05 个百分点。 工商银行 2009 年净利息收入比 2008 年下降 6.55%，主要是由于基准利率处于较低水平和金融市场利率持续大幅走低，使得净利差收窄。 2009 年利息收入和利息支出较2008 年都有上涨，但 2009 年利息收入的涨幅小于 2009 利息支出的涨幅。由统计数据可知，2009 年存款比 2008 年增加 18.82%，2009 年贷款比 2008 年增加 25.30%，这主要是由于工商银行为积极应对国内外宏观经济金融形势的变化，加大贷款投放力度，调整贷款的投向结构，优化信贷资源配置，积极支持经济发展重点领域的信贷需求，比如能源
16、，交通等重点基础产业和基础设施建设，以及自主创新和节能环保等领域所致。 2009 年工商银行股本回报率较 2008 年有所上涨，但 2009 年净资产收益率和净利息边际较 2008 年有明显的下降，其中 2009 年比 2008 年净资产收益率下降了 4.39%；2009年比 2008 年净利息边际下降了 22.59%。从 ROA 和 NIM 的降低，可以看出在 2009 年工商银行的资产的获利能力较 2008 年降低。 3 结论与体会通过对中国工商银行的市场份额、资产收益率、收入利润率及相关绩效指标的分析，研究了我国工商银行的经营状况和经营绩效，可以发现，现阶段中国工商银行占有大部分市场份额而经营绩效却不如新兴股份制银行，但是工商银行的盈利趋势却呈现良好的前景。工商银行应该适当的收缩规模，正确的配置资源，努力增加科技投入和职工培训的投入，提高银行的电子化、信息化水平和职工素质。只有这样，才能进来提高工商银行的技术水平和经营管理水平，提高职工素质，提高工商银行的市场竞争力。
