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1、第1章 市场经济与公共财政模式第一节 市场经济的配置效率：微观经济学回顾经济学分析公共财政的逻辑起点是市场经济中政府与市场在资源配置中的基本关系。在这一关系中，首先要了解市场在资源配置中的作用或者说市场配置资源能达到怎样的效率。才能确定市场与政府有怎么样的分工关系。分析市场资源配置效率的理论基于经济人理性。厂商（利润最大化）-居民（效用最大化）分析两部门经济配置资源的效率，在理论上首先假设存在完全竞争的市场。一、完全竞争市场的假设满足下列基本条件的市场：1、 有众多的买者和卖者，每一个买者和卖者都是市场价格的接受者。2、 产品无差别。卖者提供的产品不存在凭借产品差别垄断市场的可能。3、 完全信
2、息（信息充分）。市场上所有的人获得的信息都是完全的和对称的，不存在信息租金。4、 自由进出市场（资源充分流动）。即资源在各行之间的进出没有限制，也不存在资产专用性的限制。2、 资源配置效率的标准帕累托最优：任何对资源的重新配置，都不可能使至少有一个人受益而不使其他任何人受到损失。（书）在该种资源配置状态下，要使一个人的境况变好，唯一的办法就是使另一个人的境况变坏。（PPT）帕累托改进：对资源进行重新配置，可以在不使其他任何人变坏的情况下使某人的情况 变好。帕累托最优表现为：（1） 交换最优（产品X&产品Y）：（预算约束线和最高无差异曲线的切点-消费边际替代率MRSC是指个人无差异曲线上任意一点
3、的斜率）图：（2） 生产最优（要素L&要素K）：（等成本线和最高等产量线的切点-边际技术替代率是指“体现生产者替代关系”的等产量线上任意一点的斜率，其实就是生产者所愿意接受的两种要素的“边际产出比率”：）图：（3） 生产与交换混合最优：任意两商品的边际替代率（MRS）=两种商品之间的边际产品转换率（MRT）（边际产品转换率是指生产可能性曲线斜率的负数）-生产者产出价值最大化：生产者产出最大化条件和消费者效用最大化条件共同构成。图：第2节 市场失灵1、 市场失灵市场失灵的定义：市场无法提供某一特定产品的理想化和最优化产出的情形。进一步分为两种情况和两个层次：1、 市场缺陷：在市场机制发挥作用的领
4、域资源配置出现的低效率；2、 市场失灵：因市场机制难以覆盖到而出现的资源配置空白的领域，这类情况是本意的市场失灵。市场失灵的状态：1、垄断2、收入分配不公3、经济波动4、外部性与公共物品5、信息不完全2、 外部性1、 外部性的含义：在相互联系、相互作用的经济单位之间，一个经济单位的活动对其他经济单位产生影响，而该单位没有根据这种影响从其他单位（在正的外部性中）获得报酬或（在负的外部性中）向其他单位支付赔偿。负的生产外部性：一个企业的生产活动减少了其他人的福利，而这些人又得不到企业的补偿。负的消费外部性：一个人的消费减少了其他人的福利，而这些人又得不到消费者的补偿。一旦产生外部性，成本和收益就必
5、然包括两部分：成本包括了私人成本（PC）和社会成本（SC），收益包括私人收益（PB）和社会收益（SB）-SMC=PMC+MD(边际损害)图：结论：具有负的外部性的产品会生产过多；具有正的外部性的产品会生产过少。第3节 政府合理性与市场失灵方法政府合理性：是指某一社会中政府职能作用与社会需要的一致性，或社会偏好与政府偏好的一致性。市场失灵方法：是指在市场经济中运用市场机制配置资源并以此确定市场机制有效覆盖的范围，然后将那些市场不能做成或者做不好的事情归于公共部门资源配置的范围。（证明失灵领域-确定公共部门或者政府介入的合理范围）第4节 公共财政模式财政模式：是指社会发展阶段相同社会经济制度相近的
6、国家所实行的财政，在财政基本功能、运行方式、管理体制上遵循共同的理念、原则和基本制度。财政体制：财政模式是财政体制的上位概念，财政模式是抽象存在的。财政模式的基本特征：1、普遍适用性；2、相对稳定性；3、政治制度和政府类型融为一体我国属于公共财政模式，并且建立适应社会主义市场经济的有中国特色的公共财政体制。1、 公共财政模式的含义：公共财政模式是与市场经济社会相对应的财政模式。该模式要求从市场与政府关系界定财政职能。（轴心是如何认识政府与市场的关系）2、 公共财政模式的基本特征：（1）公共财政是纳税人的财政【是公共财政在产权上的根本特征】（2）公共财政以弥补市场失灵，提供公共产品和公共服务为基
7、本职能【是公共财政在职能上的根本定位】（3）公共财政应向社会提供一视同仁的服务【是公共财政基本的伦理价值要求】（4）公共财政是民主财政【是公共财政管理的基本要求】（5）公共财政是法制财政【是公共财政根本的制度保障】第5节 公共财政的伦理财政伦理：关于财政在整个社会关系体系中进行活动应遵循的一系列价值标准或道德标准。财政伦理的基本功能是衡量财政的基本制度和具体政策是否符合社会正义原则。第2章 公共财政的职能1、 财政职能的一般理解 P39财政职能是财政作为一个经济范畴，在社会经济生活中所固有的职责和功能，它是财政本质的反映。财政是为政府实现其职能服务的，是政府的一种经济行为，财政职能必然决定于政
8、府职能，是政府职能的经济体现。因此，财政职能实际就是政府的经济职能。2、 制约财政职能的因素 P39401、 财政本质对财政职能的制约。-财政的本质有所不同，决定了财政具有不同的职能。2、 经济体制对财政职能的制约。-eg：计划经济体制VS市场经济体制3、 政府职能对财政职能的制约。3、 财政的三大职能（一）资源配置职能 P421、含义：通过各种财政手段对一定的人力、物力、财力进行合理配置，直接或间接引导资源流量、流向，从而形成资源最优配置的功能。2、必要性：市场机制不能有效地组织公共物品的供应，不能解决外部效应问题，存在不完全性。3、主要内容：合理划分社会总资源的比例，优化公共部门内部资源配
9、置，引导非公共部门内部的而资源配置4、手段：（1）财政支出：通过财政支出总量的调整，影响政府部门直接配置资源的总量和社会资源总量在政府和非政府部门的分配比例；通过财政支出结构的调整，影响财政资源地区、部门、行业间的配置结构；通过财政投资，可直接提供某些市场不能提供或供给不足的产品；通过财政补贴，可以引导私人部门资源流向，保持相关产业或行业适当的资源量。（2）税收（财政收入）：通过对税收总量的调整，直接影响政府可支配资源的总量，由此影响整个社会资源的流动运动状况；通过对税收结构的调整，直接影响地区、部门、行业、企业拥有的资源的数量；通过调整税率、税收优惠政策，可以鼓励某些产品的生产和消费；通过税
10、收手段带动和促进民间投资，吸引外资，推动对外贸易发展，提高经济增长率。（3）公债（现代国家普遍使用的重要财政手段）：通过公债筹集社会闲置资金，达到重新配置资源的目的；通过调整公债规模、选择购买对象、确定公债期限、制定公债利率等方式来实现资源配置目标；通过公债的公开市场操作，配合财政政策和货币政策的实施，对宏观经济进行调控，实现资源的充分利用，提高资源配置的效率。（二）公平分配职能 P471、含义：是指运用各种财政手段调节收入和财富的分配，使之符合社会公认的公平或公平分配状态的功能。2、必要性：人们收入能力的差别容易导致分配差距，市场分配并不能照顾无收入能力者，经济机会不均导致分配不公3、手段：
11、（1）运用税收手段对收入和财富分配进行调节。合理运用累进的个人所得税，对高收入者课征，有利于实现公平分配。（2）通过转移支付对低收入者或者无收入者进行补贴。对其发放失业救济金和伤残救济金等。（3）保障性住房和食品补贴。（4）最低工资制度。（最低工资制度是指通过国家立法，依据经济社会发展的水平和基本生活支出费用，制定雇主雇佣劳动者的最低工资标准，以及相应的雇主对受雇者社会保障金的缴费比例，以实现对在业者的劳动权利和劳动收入的法律保护。）公平原则在一定程度上排斥市场效率原则：任一分配变动都应以最低的效率代价来完成；在执行公平原则时应权衡相互冲突的政策目标（3） 经济稳定职能 P501、 含义：是以
12、财政政策为手段，以保持高就业率、合理程度的物价稳定，适当的经济增长率和国际收支平衡的职能。2、 目标： 充分就业：有工作能力而且愿意工作的劳动者都可以得到一份自己的工作。物价稳定：物价总水平的基本稳定，货币购买力不发生剧烈运动。通常以价格指数来表达物价的变化。适度经济增长：一个国家或地区在一定时期内物品和劳务生产总量的增加。通常以国内生产总值GDP或人均国内生产总值GNP来衡量。国际收支平衡：一个国家进行国际经济交往时，其经常项目和资本项目的收支合计大体保持平衡。3、 手段：（1） 既定的预算杠杆。对总需求产生不同的影响。（2） 自动稳定的财政政策。【自动稳定器】累进的所得税对经济发展变化的自
13、动稳定作用+财政转移支出对经济发展变化的自动稳定作用（3） 相机抉择的财政政策。可根据一定时期经济形势的变化，适时变化预算政策，已达到影响总供求的目的。第3章 公共产品第1节 物品分类1、 意义物品分类的意义在于找到某种区分物品（包括服务）属性的划分标准，以认识何种物品由谁来提供，以何种方式提供是最为有效的，从而为划分市场与政府活动的范围提供科学依据。2、 物品分类的基本维度经济学物品分类的基本维度不像商品学划分，它是物品在消费过程中的使用属性或者满足人们欲望的效用获得的属性。因为消费是一切经济活动的最终目的，物品的效用获得属性即消费获得方式必然决定提供和生产的方式！基本逻辑关系：物品消费获得
14、方式购买方式（谁付费）供给方式消费获得的方式是指在消费过程中是否存在竞争性和排他性。 排他性竞争性存在不存在可行私人物品：食品、衣物、眼镜、私人轿车可收费物品：有线电视、收费公路、公园、剧院不可行公用资源：公海中的鱼、公共牧场、公共池塘集体物品：国防、噪声控制、灯塔、路灯、城市雕塑 公共产品（1） 消费的竞争性1、 含义：是指物品（或服务）的使用存在一个人消费它的效用别人就不能同时消费它或者就会减少别人对该物品效用的消费。2、 表现：（1）独占性消费竞争（如私人物品）（2）存在对消费者的某种限量，在达到限量之前，消费者使用该物品不存在竞争性，达到限量后（饱和），就会出现拥挤性消费竞争-仍是共同
15、性消费，只是共同消费中出现了拥挤，该类物品的竞争性取决于消费人数的拥挤点，介于竞争和非竞争之间3、 效用分割性。效用可分割的物品存在消费竞争性，效用不可分割的物品存在消费的非竞争性，如烟花。（2） 消费的排他性含义：是指物品（或服务）的使用具有可以根据经济与技术可行性，将未付费者或不允许使用者排除在对该物品（或服务）的消费之外的属性。经济可行性：产权排他（有时很难：烟花）+排他的成本在经济上可行 eg：高速公路两边护栏可以通过高速公路收费收回成本。技术方法可行性：在目前技术上能够做得到 eg：有线传输技术，通过收费实现排他。 第2节 公共产品1、 公共产品的定义定义：公共产品是指在消费上具有完全或一定程度的非竞争性和非排他性，或者具有非竞争性和非排他性两种属性中的一种属性的物品
