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1、被审计单位： 财务报表截止日： 年 月 日 KS9-1项目经理（第一签字人）复核核对表复核事项是/否/不适用备注1 是否已按照规定编制（复核）审计计划？2 是否已复核重要账户及相关认定工作底稿？3 是否已复核所有风险评估工作底稿？ 4 是否已复核所有对关键控制运行有效性的控制测试底稿，确定样本规模是否充分适当？5 是否已复核关于舞弊风险、违反法律法规、集团审计、信息技术、利用他人工作、期后事项等特殊考虑事项相关工作底稿？6 是否已复核内部控制缺陷汇总表，并评价控制缺陷的严重程度？7 是否已复核管理层声明书？8 是否已复核审计小结？10.是否已与管理层治理层就存在的控制缺陷进行过沟通？11. 是
2、否已复核拟出具的审计报告？是否已核对被审计单位内部控制自我评价报告内容？12. 实施上述复核后，是否可以确定下列事项：（1）已编制并执行了审计计划，所实施审计工作符合执业准则的规定？（2）对重大错报风险的评估及采取的应对措施是恰当的，针对存在特别风险的审计领域，设计并实施了针对性的审计程序，且得出了恰当的审计结论？（3）拟出具的审计报告措辞恰当，已按照中国注册会计师审计准则的规定发表了恰当的审计意见和出具了恰当的审计报告类型？（4）业务执行过程与结果是否已恰当记录？（5）审计结果是否与所收取审计证据和资料一致，没有前后矛盾和有异议问题？签字： 日期： KS9-2第二签字人复核核对表复核事项是/
3、否/不适用备注1.是否已复核已完成的审计计划，以及导致对审计计划作出重大修改的事项？2.是否已复核项目经理（第一签字人）所编制工作底稿3.是否已复核存在特别风险的审计领域，以及项目组采取的应对措施？4.是否已复核项目组作出的重大判断？5.是否已复核内部控制缺陷汇总表，并认为关于控制缺陷的严重程度认定及分类是适当的？6.是否已复核管理层声明书,与客户的沟通记录及重要会谈记录？7.是否已复核审计小结？8.是否已复核拟出具的审计报告？9.实施上述复核后，是否可以确定：（1）对项目经理（第一签字人）实施的复核结果满意？（2）对重大错报风险的评估及采取的应对措施是恰当的，针对存在特别风险的审计领域，设计
4、并实施了针对性的审计程序，且得出了恰当的审计结论？（3）拟出具的审计报告措辞恰当，已按照执业准则的规定发表了恰当的审计意见？（4）业务执行过程与结果已恰当记录？（5）审计结果是否与所收取审计证据和资料一致，没有前后矛盾和有异议问题？签字： 日期： 审计工作底稿复核记录被审计单位 ： 复核人： 日期： 财务报表截止日： 执行人： 日期： 复核情况执行情况索引号问 题 执行结果或索引原复核人意见被审计单位： 审计基准日： 年 月 日 KS9-3质量控制复核核对表复核事项（由独立的项目质量控制复核人员进行复核。质量控制复核适用于上市实体财务报表审计业务。）是/否/不适用备注1与项目组人员讨论与沟通，
5、了解项目质量控制复核之前进行的复核是否均已得到满意的执行？2是否已复核项目组针对本业务对本所独立性作出的评价，并认为该评价是恰当的？3是否已复核项目组在审计过程中识别的特别风险以及采取的应对措施，包括项目组对舞弊风险的评估及采取的应对措施，认为项目组作出的判断和应对措施是恰当的？4是否已复核项目组作出的判断，包括关于重要性和特别风险的判断，认为这些判断恰当合理？5是否确定项目组已就存在的意见分歧、其他疑难问题或争议事项进行适当咨询，且咨询得出的结论是恰当的？6是否已复核项目组与管理层和治理层沟通的记录以及拟与其沟通的事项，对沟通情况表示满意？7是否认为所复核的审计工作底稿反映了项目组针对重大判
6、断执行的工作，能够支持得出的结论？8是否已复核拟出具的审计报告，认为拟出具的审计报告已按照执业准则的规定发表了恰当的审计意见？签字： 日期： 被审计单位： 审计基准日： 年 月 日 KS9-4项目组其他成员承诺表承诺事项执行情况1、在该项目执行中已遵守法律法规、职业道德和业务准则的规定；2、已按照计划全部完成工作；3、本人所执行工作已经项目经理（第一签字人）复核；4、已将影响报告类型的重大事项与业务风险逐级报告并获得认可，没有任何疏忽和隐瞒事项；5、本人已按照我所业务质量管理与控制制度和执业规范规定完成该项目并形成相关工作底稿；6、本人在执行该业务全过程中，无违背独立性事项；7、其他事项。注：
7、如果上述事项已完成，应签字并承担相应责任。如果有不符合事项及其他要说明事项，应补充说明。补充说明:签字： 日期： KS9-5项目经理（第一签字人）承诺表承诺事项执行情况1、在该项目执行中已遵守法律法规、职业道德和业务准则的规定；2、已按照计划全部完成工作，修改计划已经审批；3、已复核或委托他人复核项目组成员的工作底稿，并形成复核记录；4、本人所执行工作已经第二签字人复核；5、已汇总项目组所有人员逐级报告事项，影响报告类型的重大事项与业务风险已逐级报告并获得认可，没有任何疏忽和隐瞒事项；6、本人和项目组其他成员已按照我所业务质量管理与控制制度和执业规范规定完成该项目并形成相关工作底稿；7、本人在
8、执行该业务全过程中，没有发现项目组人员有违独立性事项，本人也一直保持高度独立性；8、其他事项。注：如果上述事项已完成，应签字并承担相应责任。如果有不符合事项及其他要说明事项，应补充说明。补充说明：签字： 日期： KS9-6第二签字人承诺表承诺事项执行情况1、在业务执行中已遵守法律法规、职业道德和执业准则的规定；2、已复核项目经理（第一签字人）所形成工作底稿并形成复核记录；3、已了解该项目重要会计事项和风险领域，并复核逐级事项报告和重大问题处理意见，没有任何疏忽和隐瞒事项；4、本人和项目经理（第一签字人）已按照我所业务质量管理与控制制度规定完成该项目并形成工作底稿；5、本人在执行该项目全过程中，
9、没有发现项目组人员有违独立性事项，本人也一直保持高度独立性；6、其他事项注：如果上述事项已完成，应签字盖章并承担相应责任。如果有不符合事项及其他要说明事项，应补充说明。补充说明:签字： 日期： KS9-7质量控制复核承诺表承诺事项执行情况1、在该项目质量控制复核中已遵守法律法规、职业道德和业务准则的规定；2、在出具报告前已完成质量控制复核核对表，已复核项目组人员报告的重大事项及处理意见；3、在复核中没有发现尚未解决的事项，项目组作出的重大判断及其形成的结论和报告类型是适当的；4、在复核中保持应有职业谨慎，客观地回答项目组咨询问题；5、本人始终保持应有独立性，也没有发现项目组人员有违独立性事项；
10、6、其他事项。注:如果上述事项已完成，应签字并承担相应责任。如果有不符合事项及其要说明事项，应补充说明。说明:签字： 日期： KS9-8业务副主任承诺表承诺事项执行情况1、 在业务委派、人员组织和业务管理中已遵守法律法规、职业道德和业务准则的规定；2、 已按照我所业务质量管理与控制制度和执业手册规定组织和管理该项目的承接、委派、人员组织、执行和复核等工作，并形成相关记录；3、 已将影响报告出具的重大事项、业务风险等相关事项和报告出具类型及依据告知主任会计师并获得认可，没有任何疏忽和隐瞒事项；4、 本人在执行该项目全过程中，没有发现项目组人员有违独立性事项，本人也一直保持高度独立性；5、其他事项
11、。注：如果上述事项已完成，应签字并承担相应责任。如果有不符合事项及其他要说明事项，应补充说明。补充说明:签字： 日期： EL审计（验资）业务报告签发审批表被审计单位：审计（验资）基准日：项目经理：参加人员：报告文号：工作起止日期：协议收费：内 容执行情况索引号1项目经理（第一签字人）已对项目进行了复核并记录2第二签字人已对项目经理（第一签字人）工作进行了复核并记录3业务副主任会计师已执行并落实了本所业务质量管理与控制制度相关规定4质量控制复核人已进行质量控制复核并记录（必要时）5项目组及其内部、质量控制复核之间若有意见分歧是否已得到恰当处理？6项目各级复核人已完成了逐级业务复核核对表规定的事项7总体审计策略和具体计划已恰当编制并经审批8已告知客户出具报告类型及其依据9. 已签约，特别或重大事项都已考虑报告签发人签名：日期：报告提交份数：财务部登记：总办盖章登记： 年 月 日 年 月 日 年 月 日
