《新雅公司财务管理制度初稿2016.2.22-副本..》由会员分享，可在线阅读，更多相关《新雅公司财务管理制度初稿2016.2.22-副本..（13页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 文件编号：GD-HS-CW-20160101版 本 1.0 版 次第 次修改标题财务管理制度受控状态受 控 颁布时间2016年3月1日 实施时间2016年3月1日编 制财务部审 核批 准 页 码第1-13页目录第一章 总则第二章 财务部职能第三章 财务部组织架构及岗位职责第四章 财务核算原则第五章 资金管理制度第六章 发票管理制度第七章 应收账款管理制度第八章 应付账款管理制度第九章 存货管理制度第十章 固定资产管理制度第十一章 费用报销制度第十二章 薪资管理制度第十三章 成本核算制度第十四章 资金支出授权管理第十五章 会计档案管理第十六章 其他管理规定第一章 总则为规范企业财务行为，加强财
2、务管控，实现企业价值最大化，根据中华人民共和国公司法、企业财务通则、企业会计准则、企业内部控制基本规范和企业内部控制应用指引及其他有关法律、法规，结合集团实际情况，制定本制度。第二章 财务部职能一、认真贯彻执行国家有关财务管理制度和税收管理规定。二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。三、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，及时防范和堵塞企业管理漏洞，提高企业管控风险能力。通过财务报表客观反映企业生产经营成果和财务状况，为公司领导决策、提高公司运营效率提供依据。四、厉行节约，合理使用资金；加强对资产、资金
3、、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。第三章 财务部组织架构及岗位职责一、财务部组织架构广东瀚森生物科技财务部隶属广东瀚森投资集团财务部和广东瀚森生物科技董事会、总经理领导。具体部门组织架构如下：财务经理财务主管出纳二、岗位职责 1、财务经理岗位职责（1） 对董事会负责，负责对全公司的经济核算和监督工作；组织编制和审核会计、统计报表及时组织编制财务预算和决算。并向董事会、总经理汇报。组织编制公司年、季度 成本、利润、资金、费用等有关的财务计划，定期检查、监督、考核计划的执行情况，及时调整和控制计划的实施。（2） 做好各项资金的计划平衡，管理和掌握各项资金运用，调剂各部
4、门所需资金，保证企业经营活动顺利进行。（3） 负责与财税、金融、工商、会计师事务所等部门联系，密切与这些部门的关系，准时提交符合各政府部门要求的会计、统计报表和交纳各种税费。（4） 参加总经理召开的例会，与管理团队一起编制企业管理目标、预算表并对实际经营与计划完成情况进行比较、分析。协助总经理做出经营决策和制定成本费用控制方案并贯彻执行。（5） 负责固定资产、存货及专项基金的管理，每月组织对现金、银行存款进行盘点并进行差异处理；对会计凭证及单据进行复核，会同有关部门办理固定资产的购建、转移、报废等财务审核手续。（6） 按照合同管理流程办理合同审批、合同款项支付、合同档案管理。（7） 负责T6系
5、统维护及各岗位权限分配、指导公司相关人员学习和操作T6系统。督促企业经营管理中的各种单据及时、正确输入T6系统，同时对于各项单据的内容的签字、盖章的完备性进行复核。（8） 监督客户档案资料管理、销售报价流程、销售订单及交货流程、规范应收账款确认、核算、催收流程以及发票开具流程。（9） 监督供应商档案管理、采购报价流程、采购订单出具流程及材料采购入库流程 、规范供应商对账单、发票及付款流程。每月对应付账款进行分析，并与采购统筹安排供应商货款。（10）检查生产车间的生产日报表、产能效率表及能耗表以配合计算成品成本和提高工作效率、每月组织对仓库、车间材料、辅料及产成品的盘点工作，保障公司的资产安全完
6、整。（11） 每年度组织对公司固定资产及低值易耗品的盘点工作，保障公司资产的安全完整确定存货计价方式及成本核算方式及体系（12）确定存货计价方式及成本核算方式及体系，加强成本管理（13）配合集团财务部的管理和集团财务政策的贯彻和执行。（14）负责完成公司总经理及集团财务经理交办的其它工作 2、财务主管岗位职责（1）严格遵守国家财经法规、财务工作规定和公司相关制度，遵守职业道德;建立健全公司财务管理、会计核算等有关制度，监督各项制度的实施和执行。（2）协助财务经理编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务计划，定期检查、监督、考核计划的执行情况，及时调整和控制计划的实施。（3）监督和审核
7、销售对外报价的合理性和正确性，保障公司报价的规范性和合理性；审核销售订单、审核销售人员每月对客户对账单并配合跟进发票给客户。每月对应收账款进行分析，针对账龄大于30天的客户通报销售人员并及时跟进收款情况（4） 监督和审核采购报价的合理性和正确性，保障采购单价的规范性和合理性；审核采购订单、审核供应商对账单并检查发票的完整性和及时性。（5）督促销售报价单、销售订单、请购单、采购单、材料入库单、材料领用单、产成品入库单、产成品出库单及时、正确输入T6系统，同时对于各项单据的内容及签字、盖章的完备性进行复核。（6）根据原始单据，编制会计凭证，出具财务报表。（7）整理广州采购订单、采购入库单、供应商送
8、货单、领料单、客户送货单、会计凭证、会计账薄装订成册并保管。（8）上级领导交办的其他事项3、 出纳岗位职责 （1）根据OA支出销报单流程、借款单流程、合同付款流程等安排付款，复核单据完整性和发票齐全性和真实性。 （2）负责增值税专用进项发票的收集、统计、抵扣工作（3）负责客户增值销项发票的开具。以及发票的领用、作废及增加。（4) 负责每月增值税、消费税纳税申报及企业营业附金及附加、企业所得税的纳税申报工作以及国地税上交财务报表工作。 负责每年关于企业所得税的汇算清缴工作。企业所得税季度预缴申报工作，年度汇算清缴申报工作。（5）负责登记现金、银行存款日记账并准确录入出纳系统，按时编制银行存款余额
9、调节表；（6）负责对东莞仓库采购入库单、领料单、客户发货单进行复核，并装订整理成册。（7）负责对供应商对账单审核以及发票的收取和统计工作（8）做好每月的现金盘点工作（9）上级领导交办的其他事项财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动，记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、摘要清晰、账目清楚、日清月结。由于财务人员的岗位特殊性，对于调动工作或因故离职，须至少提前30天办理调动或离职手续，财务人员离职管理不执行公司管理制度规定。必须与接交人员完整交接工作资料及其他手续，没有办理完毕移交手续的，不得中断财务工作。移交包括移交人经管的会计凭证、报
10、表、账目、款项、财务专用章、发票专用章、法人章、相关实物、电子资料及其他纸质原始资料、未了事项、其他需特殊交代事项等。移交工作必须由部门负责人监督执行。第四章 财务核算原则一、记帐方法采用借贷记帐法二、记帐原则采用权责发生制三、以人民币为记帐本位币四、自每年公历1月1日至12月31日为一个会计年度 五、采用用友T6系统进行会计电子核算第五章 资金管理制度一、现金管理制度1、账务处理规定（1）严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。（2）对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。（3）出纳人员应根据现金收支情况，及时登记现金流水账并与会计核对是否与现金日记账余
11、额相符，保证账账相符。2、现金收款（1）现金收款时，会计应根据现金收款信息开具现金收据，出纳复核。出纳根据收据登记现金日记账3、现金付款（1）公司所有借款、报销均采用网银转账付款方式。针对个别无法转账情况需使用现金时，再另行规定。（2）库存现金超过限额的应及时存放银行，对于大额支付应避免采用现金支付方式，大额支付采用银行转账方式。4、现金保管（1）为了保证现金安全，现金应存放在专用密码保险柜中，出纳人员应随身携带保险柜钥匙，不得随意放置；保险柜密码不得随意泄露。因主观原因导致的现金短缺，由出纳人员个人承担；因不可抗力导致的现金短缺，视具体情况减轻或免除出纳责任。（2）因出纳人员请假或其他缘由不
12、能到岗的，需提前按规定办理严格的现金交接手续，代理人在代理期间应履行出纳人员同等职责。二、银行存款管理制度1、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：网银、电汇、支票、银行承兑汇票。2、财务人员应按照每个银行开户帐号设置银行存款明细科目，出纳人员应及时将银行对帐单传递财务主管或是财务经理，以便核对各银行账户账目是否账实相符。财务人员应确保各银行存款明细账余额与各银行账户实际余额相符，原则上不允许出现企收银未收、银收企未收、企付银未付、银付企未付的需调节账项。3、出纳人员应确保取得银行收付业务的每笔结算凭证，缺失结算凭证的应从银行柜台补证或从网上银行打印。做到每笔记账凭证都有对应的原始凭证
13、附件。4、出纳人员应严格根据办公OA支出报销单、借款单、合同付款审批单流程安排付款。不得越级付款，不得对审批未通过、审批不明确和单据不齐进行付款。5、每月月初，出纳人员应从银行柜台或在银行开立的回单柜中取得各开户银行加盖有银行印章的月份对账单。6、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。三、相关票据及印鉴使用规定1、收据使用规定（1）公司采用一式三联的收款收据，由财务部作为主管部门，财务经理进行保管。（2）收据属于内部自制单据，不得外借、代开，不得拆本使用。（3）收据原则上只限公司财务部门
14、使用，其他部门不得领用和自制；因业务需要外出携带收款收据的，须经财务经理审批后按照规定登记收款收据领用登记明细表并签字确认，非特殊需要原则上不予外出领用；确因需要外出领用的，应根据需要张数加盖财务章，并事先书写完整，空白收据不得加盖财务章，返回公司时应及时整本交回财务。（4）开具收据时，应按序使用，书写规范，内容完整，金额大小写一致，且不得涂改。因填写错误的需要加盖“作废”章，并完整保留各联次。2、支票使用规定（1）支票的领购、保管、使用由财务出纳人员负责。（2）出纳人员必须妥善保管支票，应存放在专用的保险柜中。为了防范丢失风险，支票必须做到使用时再盖章，不得提前在空白支票上盖章备用。（3）出
15、纳人员应根据支票使用情况登记支票使用登记簿，使用时需经总经理或分管副总经理签字批准。（4）支票使用时，应按照支票使用规范填制；公司内部提现使用现金支票，对外支付使用转账支票。转账支票支付时须由收取方在支票头上签收或盖章。对外支付转账支票时需书写支付用途、支付对象、支付金额、勾选转账支票支付方式。（5）支票签发错误或因故不需再使用的已签发支票，应与原票头粘贴在一起加盖“作废”章，并在支票领用登记簿上将该号码注明“作废”字样予以注销。（6）现金支票提现和转账支票对外支付业务，须严格根据已审批的单据进行。（7）收取的外单位转账支票应及时送存开户银行进行结算。3、银行承兑汇票规定（1）根据公司目前状况，关于银行承兑汇票部分，一般为收取支付银行承兑汇票业务，暂未涉及自行向开户银行申请办理银行承兑汇票业务。
