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1、【商业银行经营管理学】一、名词解释：1、银行持股公司制：又称“集团银行制”，是指由某一集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。这些独立银行的业务和经营决策统属于股权公司控制。2、商业银行公司治理：建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排，以及建立科学、高效的决策、激励和约束机制。3、银行监管：指政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制、分支机构管制、业务管理、价格管制、资产负债表控制等为主要内容的监控活动及指定相关的政策法规的总和。实行银行监管的目的是为促进商业银行服务市场的竞争，提高商业银行经营效率，保持商业银
2、行体系的稳定。4、银行资本充足率：资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。5、银行负债:银行在日常的经营活动中产生的尚未偿还的经济义务。6、同业拆借：也称同业借款，指的是金融机构之间的短期资金融通。主要用于支持日常性的资金周转，它是商业银行解决短期资金余缺、调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。7、再贷款：再贷款是指中央银行为实现货币政策目标而对金融机构发放的贷款。8、再贴现：再贴现是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。9、贷款政策：贷款政策
3、是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针措施和程序的总称。10、表外业务:是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。11、边际存款成本：银行增加最后一个单位存款所支付的经营成本。边际存款成本=（新增利息+新增营业成本）/新增存款资金。12、隐含价格：是指贷款定价中的一些非货币性内容。银行在决定给客户贷款后，为了保证客户能偿还贷款，常常在贷款协议中加上一些附加性贷款。13、回购协议：在出售证券的同时，与证券的购买商达成协议，约定在一定期限后按原定价格购回所卖证券，从而获取即时可用资金的一种
4、交易行为。14、信用风险：是债务人到期不能按约偿付贷款的可能性。15、操作风险：是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。二、简答题：1、简述银行资本的构成。1） 股本：普通股和优先股； 盈余：资本盈余和留存收益；债务资本：资本票据和债务； 其他来源：储备金2）巴塞尔：核心资本（一级资本）：永久的股东权益（已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股）公开储备（保留盈余或其他盈余;股票发行溢价;未分配利润;普通准备金;法定准备金增加值）。附属资本（二级资本）：非公开储备（不在公布的资产负债表标明）；资产重估储备（固定资产重估，股票、债券价格重估）；
5、普通准备金/普通呆账损失准备金（防备目的并不确定）；混合（债务/股票）资本工具（可转换公司债券）；次级长期债务。2、商业银行公司治理的实质是什么？其实质：保护存款人和股东的合法权益。（1）健全的组织结构（2）清晰的职责边界（3）明确的决策规则和程序（4）有效的激励和监督机制（5）信息披露和透明度（6）合理的社会责任3、 银行负债的主要特点。1.它必须是现实的、优先存在的，过去发生的、已经存在的经济业务或者将来可能发生的经济业务都是不包括在内的；2.它的数量必须是可以用货币来衡量的，一切不能用货币计量的经济义务都不能称之为银行负债；3负债只能偿付以后才能消失，以债抵债只是原有负债的延期，不能构成
6、新的负债。4、简述存款成本的构成。 利息成本、营业成本、资金成本（利息成本和资金成本之后）、可用资金成本（可用资金成本也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的全部成本。）、相关成本（风险成本、连锁反应成本）、加权平均成本、边际存款成本。5、商业银行长短期借款的主要渠道短期借款的主要渠道：1、同业借款 2、向中央银行借款 3、转贴现 4、回购协议 5、欧洲货币市场借款 6、大面额存单长期借款的主要渠道：商业银行的长期借款一般采用金融债券的形式，包括一般性金融债券、资本性金融债券和国际金融债券。一般性金融债券：1、担保债券和信用债券 2、固定利率债券和浮动利率债券 3、普通金融债券、累计
7、利率金融债券和贴现金融债券 4、一次性还本付息金融债券和付息金融债券资本性金融债券：1、次级债 2、混合债 3、可转债 4、可分离债 国际金融债券：1、外国金融债券 2、欧洲金融债券 3、平行金融债券6、 现金资产的管理原则。银行现金资产管理的任务，就是要在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降到最低程度，作为银行经营安全性和盈利性的杠杆，服务于银行整体经营状况最优化目标。为此，银行在现金资产的管理中，应当坚持总量适度原则、适时调节原则和安全保障原则。现金资产管理的总量适度原则是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。这个适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决
8、定的，在保证银行经营过程的流动性需要的前提下，银行为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。总量适度原则是商业银行现金资产管理的最重要的原则。现金资产的适时调节原则是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时的调节资金短缺头寸，确保现金资产的规模适度。适时调节资金头寸是银行实现现金资产规模适度的必要手段。商业银行现金资产主要由其在中央银行和同业银行的存款及库存现金构成。银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。7、什么是贷款政策？银行制定贷款政策应考虑哪些因素？贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务，管理和控制贷款风险的各项方针
9、，措施和程序的总和。1）有关法律，法规和国家的财政，货币政策； 2）银行的资本金状况；3）银行负债结构； 4）服务地区的经济条件和经济周期。5）银行信贷人员的素质。8、简述利率敏感性缺口管理的主要内容。1）利率敏感性资金：那些在一定时限内到期的或需要重新确定利率的资产和负债。2）利率敏感性缺口：利率敏感性资产和利率敏感性负债的差额，用于衡量银行净利息收入对市场利率的敏感程度，它的值可为正、负或零。GAP=IRSA-IRSL当利率变动时，资金缺口的数值将直接影响到银行净利息收入。当利率敏感性缺口为正值时，利率上升，资产收益的增加大于负债成本的上升，对银行有正面效应；当利率敏感性缺口为负值时，利率
10、下降，资产收益的下降程度小于负债成本的下降程度，对银行有正面效应。3）缺口分析原理：利率敏感性缺口管理就是在银行对利率预测的基础上，调整计划期内的利率敏感性资金缺口的正负和大小。当预期利率上升时，银行应设法维持计划期内的利率敏感性缺口为正值（利率敏感性系数大于1）；当预期利率下降时，银行应设法维持计划期内的利率敏感性缺口为负值（利率敏感性系数小于1）4）利率敏感性系数：利率敏感性资产/利率敏感性负债当利率敏感性系数大于1，为正缺口；当利率敏感性系数小于1，为负缺口；当利率敏感性系数为1，利率敏感性缺口为零。利率敏感性缺口反映了利率敏感性资产和负债之间绝对量的差额，而利率敏感性系数反映了它们之间
11、相对量的大小。9、简述久期缺口管理方法的主要内容。1）持续期：也称久期或存续期，是指回收某项投资资金的平均时间。2）持续期缺口：Dgap=DA-uDL，其中Dgap表示持续期缺口，DA表示总资产持续期，DL表示总负债持续期，u表示资产负债率，反映资产与负债之间的分隔比例。当Dgap为零时，银行总资产的价值和总负债的价值以同样幅度随着利率的变化而变化，因此对净值的市场价值没有影响。当Dgap为正时，如果利率下降，资产和负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大；如果利率上升，资产和负债的价值都会减少，但资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大。当Dgap为负时，如果利率下降，
12、资产和负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度小；如果利率上升，资产和负债的价值都会减少，但资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度小。10、简述商业银行绩效评价体系的主要内容。1）盈利性指标：资产收益率、净资产收益率、净利息收益率、净非利息收益率、净营运效率比率。2）风险指标：信用风险指标/流动性/市场/操作/风险抵补类指标各类（贷款）资产、贷款损失与总资产（贷款）比率各类流动性资产与流动性负债（或总资产）比率利率风险和外汇风险暴露指标3）流动性指标：现金资产比例、国库券持有比例、持有证券比例、贷款资产比例等。4）清偿力和安全性指标：净值/资产总额；净值/风险资产；资本充足
13、率指标；资产增长率和核心资本增长率等。盈利性指标：资产收益率（）（纯利润资产总额）*100%银行利差率（利息收入利息支出）盈利资产*100%非利息净收入率 = （非利息收入-非利息支出）/资产总额*100%银行利润率（纯利润总收入）*100%权益报酬率（）（净利润资本总额）*100%流动性指标：LCR、NSPR（具体见论述题部分）风险指标：利率风险（利率敏感性指标、久期见上）信用风险（不良贷款率3%，不良资产率5%）清偿能力指标：资本充足率一级核心资本充足率（4.5%，我国5%）一级资本充足率6%，资本充足率8%三、论述题1、简述商业银行三性经营原则的主要内容。安全性：即要求银行在经营活动中，
14、必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，是客户对银行保持坚定的信任。银行要合理安排资产规模和机构，注重资产质量；提高自由资本在全部负债中的比重；必须遵纪守法，合法经营。流动性：商业银行随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性（不受价值损失，迅速变现的能力）和负债的流动性（以比较低的成本随时获取资金的能力）。盈利性：要求银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。尽量减少现金资产，扩大盈利资产比例要提高收入；降低成本，取得更多的资金；减少贷款和投资损失；加强内部经济核算，提高银行员工劳动收入，节约管理费用开支；严格操作规程，完善监管机制，
15、减少事故和差错。三性目标是商业银行实现自身微观效益和宏观经济效益相结合、相一致的要求决定的。在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流动性进行全面预测和权衡的基础上，首先考虑安全性，在保证安全的前提下，争取最大的利润；围绕流动性加强经营管理，增强资金实力，提高服务质量；在既定的风险水平上实现最高的盈利，在既定的盈利水平上使银行承受最低的风险。2、简述巴塞尔协议的主要内容。巴塞尔协议1 1、资本的组成 巴塞尔委员会认为银行资本分为两级。第一级是核心资本，要求银行资本中至少有50%是实收资本及从税后利润保留中提取的公开储备所组成。第二级是附属资本，其最高额可等同于核心资本额。附属资本由未公开的储备、重估储备、普通准备金（普通呆账准备金）、带有债务性质的资本工具、长期次级债务和资本扣除部分组成。 2、风险加权制 巴塞尔协议确定了风险加权制，即根据不用资产的风险程度确定相应的风险权重，计算加权风险资产总额：一是确定资产负债表内的资产风险权数。二是确定表外项目的风险权数。 3、目标标准比率 银行资本充足率=总资本与加权风险资产之比不低于8%，其中核心资本部分至
