《华审[2014]第06号--审计报告--检查制度执行情况(2)》由会员分享，可在线阅读，更多相关《华审[2014]第06号--审计报告--检查制度执行情况(2)（23页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、河南华侨集团审计部审计报告制度执行情况审计华审2014第06号河南华侨集团审计部尊敬的集团领导：2014年11月17日至2014年12月19日审计部按工作计划对公司各项制度执行情况进行了检查审计，审计期间得到了相关部门和人员的积极配合，现已完成审计工作，具体审计情况报告如下：2014年11月17日至2014年12月19日审计期间，审计部共检查制度23项（包括已发布和未发布制度），其中部分制度未严格执行，具体情况是：一、人力资源部（一）离职管理制度公司人资部离职管理制度于2014年07月17日在企业OA系统中公布，要求公司全员开始严格执行。2014年11月19日审计部向人资部索要了2014年07
2、月至11月公司离职员工的工作交接表及员工档案， 2014年07月至11月期间公司离职人员共13人，分别是曹峰、张婷婷、杨凯、武玉航、周浩杰、吕东格、冯冠升、毕嫣然、侯朝阳、王辉、韩笑、李果、郭艺宾，审计部认真查看了上述离职员工的相关资料，并与人资部部长胡世焜进行沟通，审计部发现：1、员工离职时人资部未严格执行工作交接手续；（1）据人资部反馈，2014年07月至11月期间离职员工中曹峰、武玉航、吕东格三人离职时未办理离职手续和工作交接，直接离开公司；（2）李果于2014年11月离开公司，因其与公司经济问题未解决至今仍未办理离职。2、由于未严格执行离职程序，造成公司直接经济损失2,300.00余元
3、；（1）杨凯和周浩杰二位员工离职时由于未执行离职程序，且相关部门负责人在员工离职时未及时通知人资部办理离职及工作交接，导致人资部未能及时办理二位员工离职后的停保手续，公司为二位员工多缴纳一个月社保近1,900.00元；（2）杨凯、武玉航和周浩杰三位员工离职时因未及时办理公司提供手机号的停机保号业务，三位员工的手机卡一直处于扣费状态，为办理停机保号业务公司支付441.00元费用。针对上述情况，审计部建议：1、为规范公司离职员工的多种结算活动和交接工作，利于工作延续性，保护员工和公司免于离职纠纷，公司各部门及人员应严格执行离职管理制度，员工应提前30天提出离职申请，部门负责人在人员离职时及时反馈至
4、人资部，保证人资部能正常办理离职手续和新人招收工作。2、人资部在办理员工离职应与各部门进行沟通，及时了解离职人员是否应承担相应费用（如工装、社保、通讯费损失等），认真填写离职交接单，在确认员工结清其相关费用后予以办理离职及工资结算，并及时办停社保缴纳。3、建议人资部员工离职交接单设为一式二份，由移交人、接交人和监交人共同签字确认后，一份留人资部备案，一份交接交人上级便于安排工作。（二）绩效管理制度公司人资部绩效管理制度未在企业OA系统中公布，但据人资部部长胡世焜反馈，公司绩效考核一直参照该制度执行。2014年11月26日审计部向人资部索取了公司的绩效管理制度、各岗位绩效考核指标、2014年绩效
5、考核汇总表等资料，审计部对绩效考核指标和考核数据等资料进行了查看、分析、对比。审计部发现：1、部分岗位绩效考核指标设计不合理；（1）通过查看公司各岗位考核指标表时，发现采供部采购内勤岗位、财务部各岗位的考核指标中无指标“工作计划完成率”；（2）发展支援部行政专员岗位的绩效考核指标中的量化指标中包括“行政工作业务能力”和“临时任务处理满意度”2项，该2项指标无法进行量化考核；（3）发展支援部企宣经理岗位的绩效考核指标中的“自媒体更新及时性”“电子设备维护及时性”2项指标为量化指标，但无量化考核数据，无法客观公正进行评分； 2、部分岗位绩效考核指标所占权重未遵循绩效考核制度；根据绩效考核管理制度第
6、6.2.2条规定“普通员工的定性指标占20%权重”，而查看公司各岗位考核指标表发现采供部采购专员岗位、采供部采购内勤岗位、工程部项目经理岗位、发展支援部行政专员岗位的定性指标权重均大于20%；3、人资部未严格执行绩效考核管理制度相关规定；（1）根据绩效考核管理制度第11.2.2条规定“对于连续两个月绩效考核结果为“E”的员工，除按制度规定降低其工资等级外，酌情予以调岗处理。半年内出现3次“E”的员工，做辞退处理”，审计部查看人资部2014年绩效考核汇总表，发现高义各项目经理在2014年01月至2014年10月的绩效考核中均出现上述情况，人资部未执行制度规定，同时未能寻找解决方案；（2）根据绩效
7、考核管理制度第11.3条规定“绩效考核改进及跟踪”，审计部通过与财务部赵丽芳、发展支援部张艳、人资部刘华先、高义行政马懿婷沟通，发现人资部对绩效考核未进行考核后的跟踪及如何改进等工作；4、部分考核人员未严格按照考核方式进行打分；审计部查看采供部采供主管岗位和采供专员岗位2014年8月、9月、10月的考核得分明细表，发现采供主管和采供专员的考核指标“含税采购达成率”三个月的得分均为10分，但据审计部了解情况采供部这三个月采购金额很少，审计部向财务部收集了这三个月含税采购金额和总采购金额数据，其中8月含税采购金额为162,802.22元，占8月总采购金额的2.31%；9月含税采购金额235,321
8、.68元，占9月总采购金额9.46%；10月含税采购金额0，按指标“含税采购达成率”考核方式计算得分应均为3分；针对上述情况及绩效考核工作的实际情况，审计部建议：1、根据采供部绩效考核实际情况和公司总经理周世龙建议，审计部2014年12月11日就采供部采购主管岗和采购专员岗绩效考核指标改进与采供部部长李峰进行了沟通，并于2014年12月12日整理了采供部绩效考核指标改进建议书（附件1），已于2014年12月12日提交人资部，请参照改进。2、建议人资部将部分考核指标进行统一，如采供部采购内勤岗、财务部各岗位增加指标“工作计划完成率”；对发展支援部行政专员岗的2项考核指标“行政工作业务能力”和“临
9、时任务处理满意度”进行调整；完善发展支援部企宣经理岗2项考核指标 “自媒体更新及时性”和“电子设备维护及时性”的量化考核方式和数据。3、针对目前高义各项目经理绩效考核的局面，建议对其考核指标进行优化调整，保证考核结果能遵循绩效考核管理制度，建议项目经理岗考核指标可增加指标“单吨利润”、“客户关系维护”、“新工地开发”、“工程预算完成率”等。4、审计部检查公司预算情况情况发现现公司预算执行不是很好，超预算支付情况比较多，为规范公司预算管理，保证公司预算制度严格执行，建议人资部对部门主管和相关人员增加考核指标“预算执行情况”。5、根据绩效考核实际情况，建议人资部收集各岗位各考核指标考核的数据资料，
10、并对考核得分进行监督复核后归档，保证绩效考核真实、公平、公正。（三）福利管理制度公司人资部未制定福利管理制度，但据人资部部长胡世焜反馈，公司给予每位员工都有各种福利措施，用于激励员工，提高工作效率。2014年11月19日审计部向人资部索取了公司现给予员工的各种福利措施。据统计，公司现共存在17项各种福利，分别是：及时奖励金、优秀员工奖、设施福利、社会保险及住房公积金、工龄补贴、证书补贴、年休假福利、独生子女补贴、生日庆祝、降温取暖补贴、健康体检、节日补贴、工装补贴、红白事礼金补贴、员工健康基金、无息贷款购房购车、子女教育基金。审计部向人资部咨询了上述福利的执行情况，据人资部陈燕反馈，及时奖励金
11、、优秀员工奖、设施福利、社会保险及住房公积金、工龄补贴、证书补贴、年休假福利、独生子女补贴、生日庆祝、节假日补贴、工装补贴、红白事礼金补贴12种福利2014年都已执行，降温取暖补贴、健康体检、健康基金、无息贷款购房购车、子女教育基金5种福利2014年度未执行实施。针对公司福利管理的情况，审计部建议人资部根据公司实施的福利情况制定相关管理制度，将各种福利领取的条件明确，便于公司管理。二、发展支援部（一）会议管理制度公司发展支援部会议管理规定于2014年12月04日在企业OA系统中发布，规定了集团各项会议的管理规定和处罚措施等。2014年12月16日审计部向总办会COO杜新斌、发展支援部COO靳水
12、台、财务部COO赵丽芳、行政专员马懿婷索要了公司2014年09月至11月周/月质询会的会议纪要，统计2014年09月至11月质询会的出勤情况（其中发展支援部和高义质询会出勤情况分别由靳水台和马懿婷统计并提供）。2014年12月16日审计部向发展支援部前台陆蓉娜索要了公司2014年12月晨会考勤表，查看2014年12月08日至15日晨会出勤情况。审计部分别统计了2014年09月至11月发展支援部人资部质询会出勤情况（附件2）、总办会质询会出勤情况（附件3）、财务部审计部质询会出勤情况（附件4）、高义质询会出勤情况（附件5），从各表中提取各部门2014年09月至11月质询会平均出勤率对比如下：项目
13、2014年09月至11月质询会平均出勤率总办会质询会77.24%发展支援部人资部质询会94.21%财务部审计部质询会64.43%高义钢铁质询会82.16%根据上表数据，发展支援部人资部质询会与高义钢铁质询会的出勤情况比较好，财务部审计部质询会出勤情况比较差。从附件2-5各表中可以看出：总办会质询会出勤率较低的主要是周钰帆、张晖、张功文，其中张晖因身体原因长期请假、张功文因个人原因请假较多；财务部审计部质询会出勤率较低的主要是张晖、胡静、袁伟娜、周光普，其中张晖因身体原因长期请假、胡静长期休产假、袁伟娜因个人原因请假较多、周光普因业务较忙经常缺席质询会；高义钢铁质询会主要是项目经理因工地送货或结
14、算缺席。根据2014年12月晨会考勤表，2014年12月08日至15日晨会迟到人员是袁伟娜迟到3次、李秀美迟到1次、李欣迟到1次、陈艳迟到2次、靳水台迟到2次、黄世轩迟到1次、马懿婷迟到2次、王丰功迟到1次、王亚豪迟到1次，根据会议管理规定第五项第1条“晨会迟到一次扣除品牌积分1分”的规定，上诉人员因扣除个人品牌积分。（二）档案管理制度公司发展支援部档案管理制度于2014年04月在企业OA系统中发布，规定了公司应保管的档案资料和保管规定等内容，现发展支援部正对其进行优化。2014年11月25日审计部根据档案管理制度查看了财务部、发展支援部档案管理情况。财务部应归档保管的2014年01月至10月
15、的各账目凭证、明细账、总账、报表、纳税申报表、银行对账单等档案资料保存完整，但2014年01月至10月各银行对账单未分类整理，建议财务部按银行月份分类整理后归档保存。（三）发展支援部其他制度1、接待管理制度公司接待管理制度于2014年10月31日在企业OA系统中发布，于2014年11月1日开始执行，要求公司员工招待应经过审批，并规定了招待费用的相关标准。据财务部管理费用-招待费科目明细账显示2014年11月已入账招待费124,193.67元（董事长周钰帆相关费用118,193.67元（含信用卡消费），已审核过未入账招待费未统计。已审核过的招待费用并未按照制度进行招待审批，而且费用均是实报实销。据发展支援部张艳反馈，该接待管理制度适用于外来人员到公司进行相关业务的招待，并不包括公司人员在外因业务需要的招待费用，而且目前公司招待费用主要就是领导层在外因业务需要产生的招待费用及周光普的因银行业务招待银行人员产生的招待费用，一般无其他员工产生的招待费用。为规范公司业务招待费用管理，控制业务招待费用，节约公司招待成本，审计部建议对公司在外因业务需要产生的招待费用增加审批和费用标准控制程序，便于控制招待费用。2、库房管理制度公司库房管理制度于2014年09月05日在企业OA系统中发布，规定了库房管理标准和出入库相关规定。审计部于2014年12月01日至2014年12月12日开
