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1、税收法制测试题及参考答案一、单项选择题(共30题,每题1分,共30分)1、在税收征收过程中,如果因税务机关的责任,致使纳税人、扣缴义务人未缴税款的,税务机关可以在三年内要求纳税人、扣缴义务人补缴税款,但是不得( )。A、收取罚款; B、给予行政处罚; C、加收3的罚款;D、加收滞纳金。2、对税务行政赔偿,从接收申请到赔偿申请处理应在( )天内完成。A、5天; B、10天; C、15天; D、1个月。3、行政复议被申请人必须是( )。A、实施具体行政行为的行政机关;B、法律、法规授权的组织;C、行政主体;D、实施抽象行政行为的行政机关。4、下列行为中,不属于行政处罚的是( ) A、拘役; B、罚
2、款; C、行政拘留。5、税务行政应诉工作遵循( )的原则。A、公开、公平、公正、合法;B、合法、有效、合理;C、以事实为依据、以法律为准绳; D、合法、高效、公平。6、根据乐山市地税局迥然岗责和工作堆程范本(试行),规程共设置了( )岗位。A、12; B、18; C、25; D、26。7、违法行为在( )内未被发现的,不再给予行政处罚。A、6个月; B、1年; C、2年。8、执法人员对个人作出( )行政处罚,可以当场作出行政处罚决定。 A、警告或者没收50元以下物; B、警告或者50元以下罚款; C、警告或者200元以下罚款。9、执法人员当场作出行政处罚决定,可以当场收缴罚款的范围是( ) A
3、、50元以下罚款; B、30元以下罚款; C、20元以下罚款。10、行政处罚的功能在于( ) A、预防; B、惩罚与教育; C、杜绝; D、警告。11、重大税务案件的审理必须以事实为依据,以法律为准绳,遵循( )的原则。A、公正、合法、及时、有效; B、公开、公正; C、公开、公平、合法、有效; D、合法、及时、有效。12、下列各项措施中属于行政处罚的有( )A、撤职; B、扣押; C、责令停产停业; D、开除。13、某企业对县国税局作出的行政处罚决定不服,可以向( )申请复议。A、该国税局的上一级国税局;B、县人民政府;C、该国税局的上一级国税局和县人民政府;D、该国税局的上一级国税局或县人
4、民政府。14、根据行政处罚法的规定,对公民当场处以罚款的数额为( ) A、50元; B、60元; C、100元; D、200元。15、根据行政处罚法的规定,下列各项中,不属于听证范围的是( )A、行政拘留; B、吊销营业执照; C、责令停产停业;D、较大数额的罚款。16、行政处罚法第四条规定,行政处罚应当遵循的原则是( ) A、公平、公正、公开; B、公正、公平; C、合法、公正; D、公正、公开。17、对于行政机关作出的行政处罚,当事人要求听证的,应当在行政机关告知后( )提出。 A、3日内; B、5日内; C、15日内; D、7日内。18、行政机关应当在听证的( )日前,通知当事人举行听证
5、的时间、地点。 A、3; B、5; C、15; D、7。19、当事人逾期不履行行政处罚决定的,作出行政处罚决定的行政机关可以对当事人每日按罚款数额的( )加处罚款。 A、3%; B、5%;C、10%; D、1%。20、税收规范性文件制定管理办法的施行时间是( )。A、2010年1月1日; B、2010年4月1日; C、2010年7月1日; D、2010年12月1日。21、各级税务机关应每( ),通过各种检查形式对本辖区内的所有执法单位或部门进行执法检查。A、3至5年; B、2至4年; C、1至2年; D、3至4年。22、实施执法检查前应成立执法检查组,人员不得于( )人,应提前( )日向被检查
6、单位下发税收执法检查通知(特殊情况除外)。A、2、3 ; B、3、2 ; C、2、5 ; D、5、223、发票的管理办法由( )规定。A、国务院;B、财政部;C、国家税务总局;D、省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局。24、因纳税人或扣缴义务人计算错误等失误,未缴或少缴税款的,税务机关在( )可以追征。A、3年内;B、5年内;C、10年内;D、无限期。25、根据重大税务案件审理办法(试行)相关规定, ( )(含本数)以上税务局设立审理委员会。A、税务所; B、县级; C、市级; D、省级。26、扣缴义务人应扣未扣税款的,税务机关对扣缴义务人处以( )的罚款。A、2,000元以下;B、10,
7、000元以下;C、应扣未扣税款0.5倍以上3倍以下;D、应扣未扣税款3倍以下。27、税务机关查封商品、货物或者其他财产时,下列说法正确的是( )。A、必须开付收据和清单;B、必须开付清单;C、必须开付收据;D、必须开付证明。28、行政复议机关收到行政复议申请后,应当( )内进行审查,决定是否受理。A、3日;B、5日;C、10日;D、15日。29、重大税务案件审理委员会办公室审理的案件应在( )内完成,经审理委员会审理的案件应在( )内完成。A、5日,1个月;B、5个工作日,1个月;C、10日,1个月;D、10个工作日,1个月。30、因税务机关的责任,致使纳税人、扣缴义务人未缴或少缴税款的,税务
8、机关( )内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款,滞纳金( )不得加收。A、3年、可以;B、3年、不得;C、5年、不得;D、10年、可以。参考答案:1、D;2、C;3、C; 4、A;5、C;6、D;7、C;8、B;9、C;10、B;11、A;12、C;13、A;14、A;15、A;16、D;17、A;18、D;19、A;20、C;21、A;22、A;23、A;24、A;25、B;26、C;27、B;28、B;29、D;30、B。二、多项选择题(多选、少选、错选均不得分,共20题,每题1.5分,共30分)1、执法检查可分为( )。A、日常执法检查;B、全面执法检查;C、专项执法检查;D、专案执法检
9、查。2、以下哪些是税收档案管理岗的工作职责( )。A、负责税收征管资料的整理;B、负责税收文书、资料的收集、整理;C、负责税收文书、资料的移交、归档、移送;D、负责税收档案的保管、调阅和销毁。3、税收征管法规定的纳税申报方式有( )。A、直接申报;B、邮寄申报;C、电话申报;D、数据电文申报。4、税务行政法制监督岗的职责有( )。A、负责规范性文件的公告;B、负责对重大税务案件资料的审查;C、负责对税务听证的受理和通知;D、负责对税收规范性文件的备查备案。5、行政处罚法的原则包括( )A、处罚法定原则; B、公开、公正原则; C、处罚与教育相结合的原则;D.罪刑相适应的原则。6、当事人在行政处
10、罚中享有( )A、陈述权、申辩权;B、听证权;C.申请行政复议、提起行政诉讼权;D.要求行政赔偿权。7、下列属于税务行政法律救济岗职责的是( )。A、负责税务行政复议案件的受理以及具体行政行为停止执行的审查;B、负责税务行政复议案件的赔偿;C、负责税务行政复议案件的资料上报与归档;D、负责应诉工作。8、可以适用简易程序进行当场税务行政处罚的范围是( )。A、对公民处以50元(含50元)以下罚款; B、警告; C、暂扣许可证或者执照;D、对法人或者其他组织处以1,000元(含1,000元)以下罚款。9、行政机关送达行政处罚决定书的方式有( )A、直接送达;B.留置送达; C、邮寄送达;D.公告送
11、达。10、行政机关作出( )等行政处罚决定之前,应当告知当事人有要求举行听证的权利。 A、责令停产停业; B.吊销许可证或者执照;C、行政拘留; D、较大数额罚款。11、当事人逾期不履行行政处罚决定的,作出行政处罚决定的行政机关可以采取下列措施( ) A.到期不缴纳罚款的,每日按罚款数额的百分之三加处罚款; B.根据法律规定,将查封、扣押的财务拍卖或者将冻结的存款划拨抵缴罚款; C.拒绝缴纳罚款的,由公安机关改处十五日以下拘留; D.申请人民法院强制执行。12、下面属于契税征收范围的有:( )A、房屋买卖;B、房屋赠与;C、以土地、房屋权属作价投资、入股;D、以土地、房屋权属抵债。13、下列哪
12、些情形免征地占用税:( )A、占用林地建房;B、学校占用地;C、军事设施占用地;D、公路线路占用地。14、凡依据个人所得税法负有纳税义务的纳税人,具有下列哪些情形之一的,应依法向主管税务机关办理纳税申报:( )A、从中国境外取得所得的;B、年所得12万元以上的;C、从中国境内2处或2处以上取得工资、薪金所得的;D、取得应税所得,没有扣缴义务人的。15、税务机关负责( )的人员的职责应当明确,并相互分离、相互制约。 A、征收; B、管理; C、稽查;D、行政复议。16、下列有关纳税人的权利表述正确的是( )。A、有权要求税务机关为纳税人的情况保密;B、依法享有申请减税、免税、退税的权利;C、对税
13、务机关所作出的决定,享有陈述权、申辩权,依法享有申请行政复议、提起行政诉讼、请求国家赔偿等权利;D、有权控告和检举税务机关、税务人员的违法违纪行为。17、税收征管法第八条所称为纳税人、扣缴义务人保密的情况,是指( )。 A、纳税人、扣缴义务人的商业秘密; B、纳税人的欠税情况; C、纳税人、扣缴义务人的税收违法行为;D、个人隐私。18、单位、个人在( )时,应当按照规定开具、使用、取得发票。 A、购销商品; B、提供经营服务; C、接受经营服务;D、从事其他经营活动。19、一般税收违法行为处理岗的岗位职责有( )。A、征收、管理环节发现的一般税收违法行为的处理;B、负责向当事人告知税务行政处罚
14、事项;C、一般税收违法行为的税务行政处理、处罚决定;D、负责向稽查局移送需要立案查处的税收违法行为。20、税务机关对从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人、纳税担保人发生下列情形( ),经责令限期缴纳,逾期仍未缴纳的,可采取强制执行措施。 A、未按照规定的期限缴纳或者解缴税款; B、未按照规定的期限缴纳所担保的税款; C、未按照规定的期限缴纳滞纳金; D、未按照规定的期限缴纳罚款并逾期未复议和诉讼的纳税人。参考答案:1、ABCD;2、BCD;3、ABCD; 4、ABCD;5、ABC;6、ABCD;7、ABCD;8、AD;9、ABCD;10、ABD;11、ABD;12、ABCD;13、BC;14、ABCD;15、ABCD;16、ABCD;17、AD;18、ABCD;19、ABCD;20、ABC。三、判