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1、税管员第一章 税收管理员与税收管理制度3一、填空题3二、判断题3三、单项选择题4四、多项选择题5五、简答题5【参考答案】5第二章 企业会计制度7一、填空题7二、判断题10三、单项选择题13四、多项选择题21五、简答题27六、案例分析题28七、计算题33【参考答案】39第三章 营业税政策与管理56一、填空题56二、判断题59三、单项选择题61四、多项选择题63五、简答题67六、案例分析题67七、计算题71【参考答案】74第四章 企业所得税政策与管理84一、填空题84二、判断题87三、单项选择题91四、多项选择题98五、简答题105六、案例分析题106七、计算题109【参考答案】113第五章 个人
2、所得税政策与管理125一、填空题125二、判断题127三、单项选择题129四、多项选择题131五、简答题134六、案例分析题134七、计算题135【参考答案】137第六章 其他地方税费政策与管理142一、填空题142二、判断题144三、单项选择题146四、多项选择题148五、简答题152六、案例分析题153七、计算题154【参考答案】156第七章 减免税管理162一、填空题162二、判断题162三、单项选择题163四、多项选择题164五、简答题166六、案例分析题166【参考答案】167第八章 社会保险知识及社保费征收管理169一、填空题169二、判断题170三、单项选择题172四、多项选择题
3、174五、简答题177【参考答案】178第九章 税收征管法与税收征管规程181一、填空题181二、判断题183三、单项选择题185四、多项选择题188五、简答题192六、案例分析题192【参考答案】194第十章 税收法制199一、填空题199二、判断题202三、单项选择题204四、多项选择题208五、简答题212六、案例分析题213【参考答案】214第十一章 税源管理与纳税评估224一、填空题224二、判断题225三、单项选择题227四、多项选择题229五、简答题231六、案例分析题232七、计算题232【参考答案】233第十二章 税务信息化知识237一、填空题237二、判断题239三、单项选
4、择题240四、多项选择题244五、简答题249六、案例分析题249【参考答案】251第十三章 国际税收管理254一、判断题254二、单项选择题255三、多项选择题258四、简答题261【参考答案】262第一章 税收管理员与税收管理制度一、填空题1、提高税收征管的_ _和_ _是税收征管工作的基本目标。2、税收管理员是基层税务机关及其税源管理部门中负责_ _，负有_ _的工作人员。3、税收管理员实行_ _、_ _、_ _的管理办法。4、基层税务机关及其税源管理部门要加强对税收管理员的_ _和_ _培训，注重提高其_ _、_ _和评估分析能力，不断提高税收管理员的素质。5、_ _是税务机关行政行为
5、的组成部分，是促进纳税人依法诚信纳税和税务机关依法诚信征税的_ _工作。二、判断题1、税收管理员直接从事税款征收、税务稽查、审批减免缓抵退税和违章处罚等工作。（ ）2、“集中征收”是指管理上相对集中地受理审核申报资料和征收税款。（ ）3、按照有关规定，在交通不便地区和集贸市场可以由税收管理员直接征收零散税收的，要实行双人上岗制度，并严格执行票款分离制度。（ )4、建立完善的税收管理员制度可以加强户籍管理，强化对纳税人的静态管理，进一步提升税收管理质量和效率。（ ）5、对于纳税信用等级较低的纳税人，税收管理员应加大管理力度，不予办税辅导。（ ）6、税收管理员发现纳税人涉嫌偷税、逃避追缴欠税、骗税
6、、抗税以及其他需要立案查处的税收违法行为的，可以直接对这些行为进行处理。（ ）7、税管员负责对管辖户申请减、免、缓税内容的真实性、准确性的审批。（ ）8、税务机关必须向纳税人提供全方位的纳税服务，包括代纳税人按照税收法律法规必须履行的纳税义务。（ ） 三、单项选择题1、税收管理员对纳税人进行日常检查和税务约谈时，一般不少于（ ）人。A2B3C4D52、下列对税收管理员表述错误的是（ ）。A税收管理员应遵循管户和管事相结合原则B税收管理员实行轮换制度C税收管理可以直接进行违章处罚D税收管理员应引进能级管理机制3、税收机关在进行税务咨询时有关的各类答复时限由（ ）规定。A国家税务总局B省级税务机关
7、C市级税务机关D县级税务机关4、下列关于纳税服务表述错误的是（ ）。A税务机关要坚持公开办税制度B对纳税信用等级较低的纳税人，要给予重点办税辅导C税务机关应当按照规定及时进行税务公告D各级税务机关应当组织开展纳税服务志愿者活动，帮助社会弱势群体纳税人解决办税困难5、税管员不直接从事以下税收业务（ ）。 A、管辖户的发票使用管理B、管辖户日常检查的主查业务C、清理欠税D、管辖片的户籍管理四、多项选择题1、税收征管工作的基本目标具体包括（ ）。A执法规范B征收率高C成本降低D社会满意2、实行税收管理员制度，应遵循（ ）相结合的原则。A管户与管事相结合B管理与服务相结合C属地管理与分类管理相结合D管
8、理与规范相结合3、下列属于纳税服务内容的是（ ）。A税收宣传B办税辅导C审批效率D日常检查4、下列属于税收管理员工作的是（ ）。A调查核实分管纳税人税务登记事项的真实性B对各类异常发票进行实地核查C对纳税人违反税收管理规定行为做出处理决定D对纳税人的违章行为进行处罚5、纳税信用等级评定应做到（ ）。 A、不断扩大参评面 B、落实对A级纳税人的税收优质服务C、重点加强对C、D级纳税人的分类动态管理 D、激励纳税人纳税信用等级的提高五、简答题1、税收管理员如何进行分级分类管理？2、公开办税制度包括哪些内容？【参考答案】一、填空题1、质量 效率 2、分片、分类管理税源 管户责任 3、属地管理责任到人
9、考核到位 4、思想政治教育 岗位技能 税收政策 财务会计知识水平 5、纳税服务 基础性 二、判断题1、 错2、 错3、 对4、 错5、 错 6、 错7、 错8、 错三、单项选择题1、 A 2、 C 3、 B 4、 D 5、B四、多项选择题1、ABCD2、ABC3、ABCD4、AB5、ABCD五、简答题1、税收管理员应引入“能级管理”机制，按照税收管理员自身能力的不同、从事工作岗位任务轻重、责任大小的不同分级分类管理、以能定级。对不同能级的管理员制定相应的工作指南和作业标准，同时对每个管理员的工作情况和过程进行逐项记录、实行“工作底稿”制度。使工作具有可操作性和可控制性。基层税务机关要加强对税收
10、管理员工作业绩的考核，通过能级管理等激励机制，鼓励其增长才干，积累经验，成为税源管理方面的专门人才。2、税务机关要坚持公开办税制度。公开内容主要有：纳税人的权利和义务；税收法律、法规和政策；管理服务规范；税务检查程序；税务违法处罚标准；税务干部廉洁自律有关规定；受理纳税人投诉部门和监督举报电话；税务人员违反规定的责任追究；税务行政许可项目和非许可行政审批项目；税务行政收费标准；纳税信用等级评定的程序、标准；实行定期定额征收的纳税人税额核定情况等。第二章 企业会计制度一、填空题1、会计要素包括_ _、_ _、_ _、_ _、_ _、_ _。2、库存商品采用售价核算的企业，购入的商品，在商品到达验
11、收入库后，按商品售价，借记本科目，按商品进价，贷记“物资采购”或“在途物资”等科目，按商品售价与进价的差额，贷记“_ _”科目。3、_ _原则是指会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。4、会计核算的实质重于形式原则是指企业应当按照_ _的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅按照它们的_ _作为会计核算的依据。5、永久性差异是指某一会计期间，由于会计制度和税法在计算收益、费用或损失时的_ _而产生的。这种差异在本期发生，并不在以后各期转回。6、除税法特殊规定以外，会计核算的_ _原则违背了企业所得税前允许扣除项目的_ _原则和_ _原则。7、根据会计
12、准则规定，在一个会计年度内完成的建造合同，应在_ _时确认合同收入和合同费用。8、企业会计准则中规定的收入是指_ _、_ _及_ _等日常活动中所形成的经济利益总流入。9、企业会计核算中分期收款销售方式的收入确认时间是_ _的收款日期。10、企业将自产的商品以福利的形式发放给职工，会计核算时借方科目是_ _。11、企业进行售后回购的会计核算，当商品发出时，贷方科目为“库存商品”、“应交税金-应交增值税-销项税额”和_ _。12、会计准则中规定让渡资产使用权而发生的收入包括_ _和_ _。13、会计制度中规定在同一会计年度内开始并完成的劳务，应在_ _时确认收入。14、会计制度中规定对销售方来讲
13、发生的现金折扣应计入_ _，对于购买方来讲所取得的现金折扣应冲减_ _。15、会计制度中规定销售折让是指企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给予的减让，在_ _时冲减当期收入。16、会计制度中规定企业资产负债表日后销售出的商品发生退回，应_ _。17、会计制度中规定跨年度提供劳务的，在资产负债表日，如果提供劳务的结果能够够可靠的估计，则应当采用_ _确认劳务收入。18、会计制度中规定企业应支付职工的工资，应当根据规定的_ _、_ _、_ _等资料，计算职工工资，计入成本费用。19、会计制度中规定凡应当由本期负担而尚未支出的费用，作为_ _计入本期成本、费用。20、会计制度中规定凡已支出应当由本期和以后各期负担的费用，应当作为_ _期摊入成本费用。21、会计制度中规定成本是_ _的费用。22、会计核算中期间
