论构建商业银行社会责任价值观的系统工程模型朱文忠

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1、硬妞币翔 习三乡氏阅佛月 一 、 商业银行社会责任价值观 存在的基本问题与原因 企 业社会责任 问题已经成为 整个社会广泛关注的热点问题 。 自 , 年美国人谢尔顿最早正式提出 “ 公司社会责任 ” 概念以来 , 这一思想在全世界已经广泛流传 , 掀起了一浪高于一浪的社会责任运 动 。 近年来 , 在我国 , 随着煤矿和 医疗等企业所放映的突出社会贵任 问题 , 在全 国范围内也已初步掀起 了一场社会责任问题的大讨论 。 就 金融行业而言 , 与国外知名商业银 行相比 , 我国商业银行在社会责任 方面的表现还存在一些差距 , 如社 会责任观念匾乏 、 相关管理目标缺 乏 、 支持慈善事业力度不

2、够 、 员工 劳动保护措施不力 、 诚信竞争原则 不足等问题 。 这些问题的存在必将 影响商业银行未来的可持续发展和 国际竞争力 。 而导致商业银行社会 责任价值观 弱化的原 因主要包括 一经济体制变迁 。 从理论上讲 , 产权归国有的企 业更容易肩负社会责任 , 私有企业 或股份制企业的公共责任心相对较 低 。 在我国过去计划经济制度下 , 包括国有商业银行在内的国有企业 几乎包揽了所有的社会责任义务 , 然而 , 随着改革的推进和市场经济 的确立 , 特别是在股份制改革完成 以后 , 国有商业银行等国有企业与 政府指令正在逐渐分离 , 商业银行 等企业今后承担多少社会责任在很 大程度上取

3、决于其自愿能力和愿 望 , 其身上过去所肩负的许多社会 责任也 因此不断推卸 。 二政府政策导向不到位 。 政府政策导向存在某种认 识 误区 , 例如 , 政府主管部门或行业 协会在宣传商业银行等企业业绩排 名或评比时 , 过于注重经济效益而 时常忽视或很少关注社会效益 。 在 很多情况下 , 似乎只要一个商业银 行或其它企业的利润水平高 , 它就 可 以被评为 “ 优秀企业 ” 称号 , 该 银行或企业的领导人就可能被封为 “ 优秀企业家 ”。 由于企业公 民或社 会贡献方面的表现并没有真正列入 划分企业好坏的标准 。 这也成为商 业银行弱化社会贵任的原 因 。 三法规不健全 。 美国等西方

4、发达国家上个世纪 的年代以来 , 纷纷修改公司法 , 重 新定义企业的概念 , 并将对劳动者 、 消费者 、 债权人等利益相关者的保 护加入公司法中 , 例如 , 目前 , 美国 已经有 多个州在公司法中写进了 社会责任的相关内容 , 德国和日本 也对公司法做了修改 , 以突出对相 关利益者的保护 。 而我国在相关立 法方面起步较晚 , 我国公司法,翎 年实施 , 商业银行法,的 年实施 , 目前均尚没有将公司的社会贵任明 文纳入法律轨道 , 以强调对其它利 益相关者的保护 。 虽然我国公司 法第条第 ,款规定 “ 公司从事 经营活动 , 必须遵守法律 , 遵守商业 道德 , 加强社会主义精神

5、文明建设 , 接受政府和社会公众的监督 。”, 而 且我国商业银行法第三十四条规 定 “ 商业银行根据国民经济和社会 匹月吐颐压 目 住娜吻 发展的需要 , 在国家产业政策指导 下开展贷款业务 。, 但是这种规定一 显然只是一种缺乏实际内容的立法 套话 , 仅仅具有宣示意义 , 缺乏可 。 操作性 , 因“匕并非公 司社会责任叫 实质性条文 。 这在一定程度上导致 了商业银行等企业在经营管理中对 社会责任问题的忽视 。 四企业文化缺陷 。 当代企业须在企业文化中融 入公益责任 , 倡导 “ 企业回馈社会州 的经营理念 。 社会责任价值观 , 作 为一种无形的企业文化 , 会对企业 的经营和管理

6、产生深远的影响 。 一 些全球著名银行的社会责任价值观 体现为管理者特别是高级管理层 决策者和员工对社会责任义务的 一 自觉认可 、 履行和贯彻 。 换句话说 , 商业银行只有建立 了良好的文化气 氛 , 才能在其经营活动中主动地承 担各种社会责任义务 , 也才能在决 策中自觉地将股东利益和相关利益 者利益统筹兼顾 。 自银行产权改革 以来 , 我国商业银行逐步变成了 “ 自负盈亏 、 自担风险 ” 的商业性 组织 , 在 “ 金钱至上 ” 的社会思潮 影响下 , 商业银行的企业文化存在 一些 明显误区 , 如一切以 “ 底利 ” 为中心 、 对 自身利益 “ 无关 ” 的社 会 问题不予理睬

7、的倾向 。 也有一 些商业银 行错误地认 为 , 目前银行自身的经济效益还 比 较差 , 不良贷款比较多 , 经营还 困 难重重 , 在很多方面还远远比不上 国际银行同业 , 在利润增长率 、 资 本利润率和资产利润率方面都与国 际同业有较大差距 。 所 以 , 暂时无 法顾及承担社会责任义务 。 五公司治理缺陷 。 公 司治理结构是 一套制度安 排 , 用来支配若干在企业中有重大 利益关系的团体 投资者股东 和贷款人 、 经理人和职工等之间 的关系 , 并从这种联盟中实现经济 利益钱颖一 , 。 牛津大学的 柯林梅耶曾把公司治理结构定义 为 “ 公司赖以代表和服务于它的投 资者利益的一种组织

8、安排 ”, 广义 讲 , 它是公司内部利益相关者之间 相互制衡关系 , 即包括股东 、 经营 者 、 职工 、 债权人 、 顾客及社区之 间的相互制衡 。 这种相互制衡关系 在公 司内部是 通过董事会 、 监事 会 、 经理层的相互制约来实现的 , 在外部则是通过经理市场 、 并购市 场 、 法规制度来实现的 。 许多外国商业银行的公司治理 结构已经 比较完善 , 有许多方面值 得我们加以认真学习和借鉴 。 如美 国花旗集团的董事会成员明确规定 应由到人组成 , 并可根据情况 和实际需要灵活增加独立蓝事的人 数 , 并规定至少三分之二的董事会 成员为独立董事 。 目前 , 花旗集团的 董事会实

9、际上由人组成 , 其中有 人是外部董事或独立薰事 。 占多数 的外部独立董事确保了对广泛的相 关利益者利益的保护 , 即有利于推 动企业社会责任的良好表现 。 再如 德国德意志银行公司治理结构 中实 行 “双层董事会” 制度 , 监事会位于 董事会之上 , 负责审核董事会的业 务发展计划 , 审批利润分配方案 , 并 对年度财务进行审计 。 德意志银行 的董事会成员由监事会任命 , 目前 由人组成 , 负责执行和落实董事大 会决议 。 德意志银行的监事会设立 一个主席委员会 , 负责有关与执行 委员会 、 稽核委员会 、 信贷与市场风 险委员会成员一起协调 、 监督重大 决策 。 关于职工监事

10、会代表的问题 , 德意志银行规定 , 员工代表可 以占 共计加名监事会成员的一半 。 这样一 来 , 雇员委员会代表进入监事会 , 可 以有效地维护职工的正 当权益并对 决策机构和执行机构也产生必要的 影响 。 在德意志银行的公司治理结 构中 , 董事会成员和监事会成员不 得交叉任职 , 董事会成员必须向监 事会主席披露在交易中的个人利益 , 这样 , 可 以有效避免董事会成员为 了追求个人利益而伤害公司利益或 其它相关利益者利益 。 总之 , 德意志 银行有效的公司治理结构确保了该 行管理和控制活动朝向更广泛社会 责任目标的实现 , 即与股东建立良 好的关系 、 蓝事会和监事会之间的 有效合

11、作 、 管理者和员工的绩效激 励机制 、 以及透 明和及时的信息反 馈 。 由于完善的公司治理结构 , 德意 志银行已经发展成为欧洲最大的商 业银行 , 也成为全球资产规模最大 的商业银行之一 。 例如 , 该行因其良 好的声誉入围英国银行家年 度最佳投资银行榜单榜首前三名 , 债券交易业务 、 衍生交易业务和证 券化交易业务也均分别名列前茅 。 相比之下 , 我国商业银行在公 四翻翻 哪 险陈扁, 司治理结构方面还存在诸如董事会 外部董事占比小 、 有效监督机制不 健全等缺陷 。 在缺乏有效监督机制 的情况下 , 我国商业银行管理者可 能不可避免地倾向于忽视除自身利 益以外的其它社会责任 。

12、 公司治理 结构不够健全 , 这种局面既可能导 致我国商业银行经营管理委托 代理成本的增加 , 又可能导致对社 会责任目标的弱化 , 从而危及未来 的可持续发展与国际竞争力 。 二 、 构建商业银行社会责任价 值观的系统工程模型 基于上述原因分析 , 笔者认为 , 加强商业银行企 业公 民意识建设 , 提高商业银行的社会责任贡献度 , 是一个复杂的系统工程 , 它涉及 国 家 、 政府和商业银行自身多个方面 的具体工作 。 它需要通过内外结合 , 齐头并进 , 依靠企业自身 、 政府 、 行 业组织和社会各方面的共同努力和 合作 , 才能真正推动这一工作的有 效开展 。 同时也只有经过各方长期

13、 不懈的努力 , 才能最终取得比较好 的效果请参下图一 。 根据该模型 , 笔者认 为 , 公司治理和企业文化为 企业的内部推动措施 , 而法律制度 、 政府政策和行业组织为外部推动环 境 。 内外合力是培育和构建当代商 业银行社会责任观的核心基础 。 一法律制度强制 。 法律制度是确保商业银行等企 业必须承担法定有关社会责任的根 本保障 。 例如 , 外国公司立法中大都 对公司社会责任给予 明确的定义 。 建议我国也应该修改我国公司立法 的宗旨 , 把社会责任明确写入法律 责任内容 , 强调企业对其他利益相 关者利益的法律保护 , 明确公司的 经营目的是赢利和社会责任并重 。 同时 , 在公

14、司法和商业银行法 条款中 , 明确规定公司的定义是 “ 以 营利为目的的兼顾社会利益的企业 法人 ”, 明确要求企业必须兼顾雇员 利益 、 消费者利益 、 债权人利益 、 供 应商利益 、 中小竞争者利益 、 当地社 区利益 、 环境利益 、 社会弱势人群利 益和整个社会利益等 。 另一方面 , 建 议积极完善或修订保护相关利益者 的相关配套法规 , 例如 , 公平竞争法 规 、 劳动者保护法规 、 环境保护 、 消 费者权益保护法规等 。 其他一些配 套法规的建设 , 如公平就业法 、 社 会保险法等 , 都同样对规范商业银 行社会责任行为发挥重要作用 。 另 外 , 在不断完善法律规定的同

15、时 , 司 法部门必须加强法规宣传和教育 , 同时树立执法必严的原则 , 对那些 违法社会责任规定的商业银行或其 它企业 , 必须严厉惩处 , 决不姑息迁 就 , 以树立起一种法制社会的风气 。 所有法规的建设都应按照一 种循序渐进的原则 , 根据环境的变 化 时时进行必要的调整和完善 , 以适应新时期企业社会责任内容的 具体需要 。 例如 , 在美国 , 仅 保 护公平就业法这一种法规 , 在过 去的多年中就修订 了九次之多 , 一 从,年公平用工法的修订禁 一 止种族 、 性别 、 年龄等歧视 , 年公平工资待遇法案的修订男 女同工同酬 , , 年反怀孕歧视 一 法案的修订保护怀孕妇女 ,

16、 到 , 年 家庭和休假法案的修订 一 , 提高员工的生活质和健康 , 每 次修订都体现了对员工社会责任的 进一步保护 。 结合我国的现行法规 建设 , 我国起步较晚 , 且及时修订 不够 , 有些条款已经不适应新形势 发展需要 , 如招聘企业对年龄歧视 在我国仍 然是一个比较普遍的现 象 。 因此 , 在新的形式下 , 循序渐 进地修订有关法规条款 , 不断完善 社会责任相关条款 , 对推动包括商 业银行在内的广大企业树立社会责 任观具有至关重要的作用 。 鉴于我国目前的金融法规和社 会信用环境的实际情况 , 除了公司 法和商业银行法以外 , 我国还 应该加快完善和健全 合同法 、 物 权法 、 担保抵押法 、 票据法 、 破 图一构建商业银行社会贵任价值观的系统工程模型 匹口三哟压圈塌硒睡哪 产法 、 金融机构反洗钱法 、 金 融 机构安全法等经济和 金融法 律 , 增强对债券人和其它利益相关 者利益的保护要研究建立金融机 构破产法的法律制度 , 并改变长