商业银行经营管理-华南理工大学辅修考试总结.doc

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1、第一章 商业银行的发展及其影响因素1. 商业银行的定义：中华人民共和国商业银行法：“本法所称的商业银行是指依照本法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人”。2. 商业银行的功能：n 信用中介 商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的功能 融通资金的功能 n 支付中介 货币结算、收付、兑换和转移存款等 节约现钞使用和降低流通成本n 信用创造 又称货币创造功能 创造 派生存款、扩大货币供应量n 金融服务 包括代理收付、贷款保证、贷款承诺、信息咨询、资信调查、财务顾问、衍生金融工具交易等3 我国商业银行的分类：国有商业银行（四大行+交通）、股份制商业银行（12家

2、）、城市商业银行、农村银行业金融机构、中国邮政储蓄银行和外资银行。村镇银行：指经中国银监会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金额服务的银行业金融机构。2006年12月11日，中华人民共和国外资银行管理条例正式生效。新条例的突出特征是“法人导向”，也就是外资银行要与中国商业银行一样经营全面的外汇和人民币业务，即享受国民待遇，必须设立具有独立资格的法人银行，即外商独资银行和中外合资银行。4. 影响商业银行发展的主要因素：社会制度、宏观经济、信息技术、金融环境、银行监管、金融基础设施、社会人文环境。

3、银行监管内容（银行是监管最为严格的机构）：n v市场准入监管 机构准入：指批准银行业金融机构法人或分支机构的设立和变更 业务准入：指批准银行业金融机构的业务范围以及开办新的产品和服务 高级管理人员准入：指对金融机构董事及高级管理人员的任职资格进行审查 核准。n 审慎经营监管n 信息批露监管n 市场退出监管银行监管手段：n 现场检查：n 非现场检查：金融基础设施：n 法律环境n 征信体系第二章 商业银行评价1. 商业银行的经营原则：安全性、流动性和效益性。A 安全性原则：n 指银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，能经得起一定的风险和损失，保持客户对银行的坚定信心。n 安全性对商业银行尤其重

4、要的原因 银行主要靠负债经营，决定了客户对商业银行信心的重要性，而安全性是客户信心的基础和前提。 银行经营中面临的诸多风险，也使得银行的安全性更易受到威胁。 银行的安全性涉及整个社会的稳定。B 流动性原则：n 指银行能够随时满足客户提取存款、借入贷款、对外支付的需要，保证资金的正常流动。n 流动性在一定程度上包含在安全性原则之中。n 银行的流动性需求更加频繁、不确定性更大、弹性更小。C 效益性原则：v n 经济效益：获得利润（盈利性）n 社会效益：承担社会责任（农行“面向三农”）D “三性”原则之间的矛盾与一致性n 盈利性与流动性，盈利性与安全性之间 （1）资产结构：一项资产的期限越长，其收益

5、率一般越高，而其流动性和安全性则越低； （2）负债结构：存款成本低于借入款的成本，存款的稳定性要低于借入成本的稳定性，这会提高对银行流动性的要求（必须保持一定比例的现金以应付存款提取的需求），降低银行运用这部分资金的盈利能力。n 盈利性与流动性、盈利性与安全性之间是对立的，但流动性和安全性之间通常是一致的。一般来说，安全性高的资产，因其一般可以被普遍接受，从而具有高流动性；而流动性高的资产，因其一般可以随时转换成现金，从而也比较安全。n 从根本上来说，银行经营管理过程的“三性”是一致的。流动性和安全性是盈利性的基础和必要条件，而盈利性是安全性和流动性的最终目标和重要保证。2. 商业银行财务报表

6、包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注。3. 衡量商业银行经营绩效的其他财务指标：净利息差：简称利差，是生息资产的平均收益率与计息负债的平均成本率之间的差额。4. 监管评级：CAMELS通过考察商业银行的资本充足性（Capital Adequacy）、资产质量（Asset Quality）、管理（Management）、盈利性（Earnings）、流动性（Liquidity）、市场风险敏感度（Sensitivity to Market Risk）六大要素，系统评价银行机构整体财务实力和经营管理状况。评级结果及其运用：为了防止对监管评级结果的误用和滥用，监管当局会对监管评级结

7、果进行严格保密，同时，监管机构也不会向公众披露监管评级结果。因此，监管评级结果主要是监管当局内部使用，主要用于衡量商业银行的风险程度，并据以采取监管措施和行动。5. 信用评级：信用评级机构对商业银行进行评级并公布评级结果，既可以为银行存款人、投资者、交易对手提供较为准确的风险信息，作为存款、投资和交易的重要参考，又可以作为加强银行业信息披露与市场监管的重要手段，弥补政府监管的不足。信用评级结果对公众是公开的。第三章 商业银行负债的管理1. 银行负债分类（按资金来源）：存款负债、借款负债、结算性负债和应付款项。银行需要对前两项来源支付利息，称为计息负债，而对后两项来源一般不需要支付利息，为非计息

8、负债。n 存款负债：银行的主要负债和经常性资金来源n 借款负债：随金融市场的发展而不断上升n 结算性负债：在结算过程中所占用的客户资金，主要包括汇出汇款和应解汇款两项内容。n 应付款项：银行应当履行对外支付义务但尚未实际支付，而在表内科目计提和反映的有关款项名目。如应付利息、应付工资等。2. 存款n 银行重要性的主要原因 存款是居民储蓄收入的基本工具，是居民稳步提高生活质量、防范各种外部冲击的基本手段。 存款是社会储蓄的基本形式，而储蓄是投资的基础，投资是经济增长的引擎。 存款是支付体系的基础，而支付体系在现代市场经济中处于核心地位。n 银行脆弱性的主要原因 存款的部分准备金制度银行只将存款的

9、很少一部分作为准备金，而将其余绝大部分以贷款等流动性较差的资产形式运用了出去。 存款支取的“先来后到”原则 存款支取的低成本n 存款是银行正常经营的重要基础 存款为银行提供成本低廉的资金来源 存款是银行交叉销售其他产品的基础 存款为银行有效管理贷款提供丰富的信息 存款使银行得到政府的保护 存款降低了银行竞争的程度。n 种类：单位结算存款、单位定期存款、单位协定存款、个人结算存款、个人储蓄存款、个人教育储蓄存款、单位与个人通知存款、单位与个人保证金存款、同业存放 同业存放：也称同业存款，全程是同业及其他金融机构存入款项。是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。 属于

10、商业银行的负债业务存放同业属于资产业务。3. 存款保险n 存款保险是指为了保护中小存款人的利益，维护金融体系的安全与稳定，吸收存款的机构定期按照一定的比例向存款保险机构交纳保费，以便在存款机构出现信用危机时，由存款保险机构向金融机构提供财务救援，或由存款保险机构直接向存款者支付部分或全部存款，以维护正常金融秩序的制度。n 存款保险的目的 保护小额存款人的利益 社会公正的需要 社会稳定的需要 银行稳定的需要（是银行存款的主要部分，直接危及银行安全） 创造公平竞争环境 促进银行加强风险管理4. 短期借款包括同业拆借、债券回购、大额可转让定期存单、向中央银行借款等形式。n 同业拆借：商业银行从其他金

11、融机构之间借入短期资金，主要用于支持资金的临时周转（期限短、金额大、风险低、手续简便）n 债券回购：是商业银行短期借款的重要方式，包括质押式回购和买断式回购 质押式回购： 交易双方进行的以债券为权利质押的一种短期资金融通业务 资金融入方（正回购方）在将债券出质给资金融出方（逆回购方）融入资金的同时，双方约定在将来某一日期由正回购方按约定回购利率计算的资金额向逆回购方返还资金，逆回购方向正回购方返还原出质债券。 买断式回购： 债券持有人（正回购方）将债券卖给债券购买方（逆回购方）的同时，交易双方约定在未来某一时期，正回购方再以约定价格从逆回购方买回相等数量同种债券的交易行为。 两者的主要区别在于

12、标的券种的所有权归属不同。质押式，融券方不拥有标的券种的所有权；而买断式中，标的债券的所有权发生了转移，融券方在回购期内拥有标的券种的所有权，只要到期时有足够的同种债券返售给正回购方即可。因此，买断式能降低对现券的占用，更充分地发挥债券的流动性和融资功能。5. 长期借款包括普通金融债券、次级债券、混合资本债券、可转换债券等。我国商业银行所发行的金融债券，均在全国银行间债券市场上发行和交易。6. 借款需求预测：银行总体资金需求的预测+存款资金的预测7. 借款方式的选择，需考虑资金需求特征、借款成本、借款风险、市场状况、银行条件、监管规定等。n 借款成本：（包括以下两项） 利息成本：商业银行按照约

13、定的利率，以货币的形式向债权人支付的报酬。 营业成本：在筹资过程中发生的除了利息以外的所有开支。第四章 贷款的管理1. 贷款的定义贷款是商业银行出借给贷款对象并按约定利率和期限还本付息的货币资金。贷款和授信的比较贷款是银行授信的重要方式之一。授信的概念更广泛，包括银行对客户直接的资金支持，也包括对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证，如贷款承诺、承兑、贴现、保证、信用证、保函、担保等。2. 贷款的种类n 按借款人性质划分 公司贷款：如流动资金贷款、票据承兑与贴现、固定 资产贷款、项目贷款、房地产开发贷款、银团贷款 个人贷款：个人住房贷款、个人汽车消费贷款、个人综合消费贷款、个人

14、助学贷款、个人创业贷款n 按贷款期限划分 短期：1年以内（含1年） 中期：1年以上至5年以下（含5年） 长期：5年以上n 按有无担保划分 信用贷款：没有担保、仅依据借款人的信用状况发放 担保贷款：分为保证、抵押、质押 保证贷款：是指按中华人民共和国担保法规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担连带责任而发放的贷款。 抵押贷款：是指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式，以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。 质押贷款：是指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式，以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。n 按照银行贷款的资金来源以及贷款中银行所承担的风险划分 自营

15、贷款：银行以合法方式筹集的资金发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息。 委托贷款：由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。委托贷款的贷款人只收取手续费，不承担贷款风险。3. 企业贷款的种类n 流动资金贷款为了弥补企业流动资产循环中所出现的现金缺口，满足企业在生产经营过程中临时性、季节性的流动资金需求，或者企业在生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。n 固定资产贷款也称项目贷款，是为弥补企业固定资产循环中所出现的现金缺口，用于企业新建、扩建、改造、购置固定资产投资项目的贷款。4. 商业银行的贷款政策包括贷款的基本管理制度、贷款规模政策、贷款投向政策、统一授信政策、关联交易政策、贷款禁止政策、贷款档案管理政策。n 贷款的基本管理制度 商业