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1、固定资产清理处理操作手册手册编码:流程名称:固定资产清理处理流程 流程编号:责任人:ERP-FI小组日 期:版 本:V3.01. 目的规范固定资产清理业务,确保固定资产清理业务处理的有效、有序、科学。2. 流程内容该流程主要描述固定资产清理的申请、审批及账务处理。在SAP系统内完成资产报废、出售、盘亏的操作。使用部门根据资产使用情况提出固定资产清理申请,并经本部门负责人审批。由资产管理部门(制造部门,IT部门,行政部门,仓储部门,质量部门)确定以下几点 :是否确实要报废或出售,确定是否需要赔偿,赔偿责任人及赔偿金额。财务最终确认与审核。3. 流程图4. 操作步骤:4.1. 固定资产直接报废业务
2、 路 径:会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废事务代码:ABAVN事务描述:通过报废收回资产,没有任何收入字段R/O用户操作和输入值注释公司代码R1000资产R凭证日期R2009.04.28资产价值日R2009.04.28点,后保存R固定资产报废冲销字段R/O用户操作和输入值注释公司代码R1000资产回车后在跳出的画面中选中要冲销的记录,保存即可。4.2. 固定资产报废待处理业务路 径:会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入的报废事务代码:ABAON事务描述:固定资产转为固定资产清理科目,暂不处理(后续也许有收入,也许没有收入)字段R/O用户操作和输入值注释资产R凭证日期R200
3、9.04.28资产价值日R2009.04.28O选中后,点模拟后保存4.3. 固定资产出售,收益路 径:会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入的报废事务代码:F-92事务描述:固定资产出售收入大于帐面净值字段R/O用户操作和输入值注释凭证日期R2009.04.28过帐日期R2009.04.28凭证类型RAA过帐期间R4公司代码R1000货币/汇率RCNY记帐码O40一般总帐借方科目O字段R/O用户操作和输入值注释金额R输入报废的金额原因码R123收到现金对应的原因码记帐码R50一般总帐贷方科目R固定资产清理字段R/O用户操作和输入值注释金额R或*输入报废的金额R勾选资产收回标签R点模
4、拟字段R/O用户操作和输入值注释资产R资产价值日R2009.04.28R回车后,点模拟后显示如下:点模拟总分类帐,显示如下:4.4. 固定资产出售,损失路 径:会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入的报废事务代码:F-92事务描述:固定资产出售收入小于帐面净值字段R/O用户操作和输入值注释凭证日期R2009.04.28过帐日期R2009.04.28凭证类型RAA过帐期间R4公司代码R1000货币/汇率RCNY记帐码O40一般总帐借方科目O字段R/O用户操作和输入值注释金额R5000输入报废的金额原因码R123收到现金对应的原因码记帐码R50一般总帐贷方科目R固定资产清理字段R/O用户
5、操作和输入值注释金额R5000或*输入报废的金额R勾选资产收回标签R点模拟字段R/O用户操作和输入值注释资产R资产价值日R2009.04.28R回车后,点模拟后显示如下:点模拟总分类帐,显示如下:全区卫生系统,特别是我院在医疗服务质量逐步提高的同时,业务工作量也正在逐年同步明显增长。老百姓有病大都能够走进医院并看得起病了,老百姓“看病难”的问题正在逐步得到解决,这是一个可喜的变化。County continuation records has examined and approved the draft, spirit, believe, comprehensive Yearbook of zhuanglang already prepared draft, entered the phase of evaluation. Civil air defense work