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1、会计电算化模拟试题一账务操作题一（40分）一、建立账套1新建账套（1）账套信息：账套号：555账套名称：友爱科技有限公司路径：D:work启用会计期间：2012年1月（会计期间设置2012-1-1至2012-12-31）（2）单位信息单位名称：友爱科技有限公司 单位简称：友爱（3）核算类型记账本位币：人民币（RMB）企业类型：工业行业性质：2007年新会计准则财务主管：李晓天按行业性质预置科目（4）基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类（5）分类编码方案科目编码级次：42222部门编码级次：123地区编码级次：123其他：默认（6）系统启用“账务处理、
2、工资核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2012年1月1日”2增加操作员编号姓名口令（密码）所属部门501李晓天1财务部502王大刚2财务部3权限分配李晓天为财务主管，王大刚具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。二、初始化设置1设置部门档案部门编码部门名称1管理部2财务部3采购部4销售部2设置人员档案职员编号职员姓名所属部门101张立管理部201李晓天财务部202王大刚财务部301刘丽采购部401孙飞销售部3设置客户档案客户编码客户名称客户简称001育才中学育才002大同科技有限公司大同4设置供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称001迅达科技有限公司迅达002同力发展有限公司同力
3、5设置项目目录 项目设置设置内容设置内容项目大类产品工程核算科目直接材料（）直接人工（）制造费用（）直接材料（）直接人工（）制造费用（）项目分类/名称101 挂件（1.玉石） 201 屏风（2.家具）101 办公楼（1.自建）201 生产流水线（2.委外）6设置外币及汇率币符币名记账汇率USD美元1月份：6.5GBP英镑1月份：107设置凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,10028设置结算方式结算方式编码结算方式名称1现金结算2转账支票3银行汇票4其他9设置会计科目及期初余额表中只列出了需要修改和增加的
4、会计科目，以及有期初余额数据的科目；科目设置完毕后指定现金总账科目和银行总账科目。科目编码科目名称方向辅助核算期初余额1001库存现金借6 775.701002银行存款借231 378.89工行存款借154 488.89中行存款借76 890.00借美元10 000.001122应收账款借客户往来（无受控系统）58 500.001221其他应收款借个人往来5 000.001403原材料借739 869.541405库存商品借750 000.00硬件借台350 000.00（100台）软件借套400 000.00（500套）1601固定资产借500 000.001602累计折旧贷810 689.
5、871604在建工程借400 000.005101制造费用借260 000.002001短期借款贷200 000.002201应付票据贷27 388.512202应付账款贷供应商往来（无受控系统）70 200.002221应交税费贷应交增值税贷进行税额贷销项税额贷2241其他应付款贷599.544001实收资本贷2 000 000.004104利润分配贷-123 022.31未分配利润贷-123 022.316602管理费用借工资借部门核算办公费借部门核算差旅费借部门核算其他借部门核算往来账户期初余额表表格1科目编码日期客户摘要票号方向金额11222011-12-25育才销售商品1234借58
6、500表格2科目编码日期部门个人摘要方向期初金额12212011-12-20管理部张立出差借款借5000表格3科目编码日期供应商摘要票号方向金额22022011-12-30迅达采购原材料5678贷1358722022011-12-31同力采购原材料5678贷56613表格4科目名称办公楼生产流水线合计直接材料（）70 00080 000150 000直接人工（）50 00090 000140 000制造费用（）50 00060 000110 000合计170 000230 000400 000表格5科目名称挂件屏风合计直接材料（）70 00080 000150 000直接人工（）30 0004
7、0 00070 000制造费用（）20 00020 00040 000合计120 000140 000260 00010设置转账定义（1）设置自定义转账，计提短期借款利息，年利率为9%借：财务费用 JG() （去对方科目计算结果）贷：应付利息 QM(2001,月,贷)*0.09/12 （短期借款期末贷方余额*年利率/12）（2）期间损益结转凭证设置将所有损益类科目结转到4103本年利润科目中。三、账务处理模块由会计人员王大同进行凭证的输入（摘要可用业务序号代替），由财务主管审核、记账。1 1月2日，财务部从工行提取现金5000元，作为备用金（支票号ZP001）借：库存现金 5000贷：工行存款
8、 50002 1月5日，销售部孙飞购买800元礼品，用现今支付。借：销售费用 800贷：库存现金 8003 1月10日采购部向迅达公司采购原材料，已验收入库，货款60000，税率17%，款项未付。借：原材料 60000应交税费应交增值税进项税额 10200贷：应付账款 702004 1月12日，管理部张立出差归来，报销差旅费5000元借：管理费用 5000贷：其他应收款 50005 1月15日，销售部向育才中学销售硬件50台，单价4000元，货物已发出，款未收，税率为17%。借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 340006 1月20日，销售部收到育才中学的一张转账支票，
9、金额58500元，票号ZP002，用以偿还以前所欠货款。借：工行存款 58500贷：应收账款 585007 1月25日，采购部开出一张转账支票，金额70200元，票号ZP003，用以支付讯达公司的货款。借：应付账款 70200贷：工行存款 702008 计提短期借款利息，生成自定义转账凭证。9 生成期间损益结转凭证。四、编制财务报表1定义一张“货币资金表”，标题黑体，14号，“单位：元”右对齐，“制单人”楷体，12号，制单人为：李晓天，表格内容居中。定义报表格式并计算得出数据。货币资金表单位名称：友爱 2012年 1 月 31 日 单位：元项目行数期初数期末数库存现金1银行存款2合计3制单人：
10、李晓天注：单位名称、年、月、日设置为关键字2将表格保存到D:work ，文件名“货币资金表.rep”账务操作题二（15分）财务主管501（密码空）打开555帐套1初始设置（1）、建立工资帐套工资类别个数：多个。核算币种：人民币RMB。要求代扣个人所得税。不进行扣零处理。人员编码长度：3位。（2）、新建工资类别：正式人员（包括全部部门）（3）、人员类别设置：增加“销售人员”（4）工资项目设置：项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字82增项岗位工资数字82增项加班天数数字82其他加班工资数字82增项应发合计数字82增项事假天数数字82其他事假工资数字82减项代扣税数字82减项扣款合计数字82减
11、项实发合计数字82增项（5）、“正式人员”工资类别设置：添加人员档案：人员编号人员姓名部门名称人员类别银行账号401肖一平销售部销售人员工商银行选择前面定义的全部工资项目。计算公式：加班工资：加班天数*（基本工资+岗位工资）/20事假工资：事假天数*（基本工资+岗位工资）/20工资数据：肖一平，基本工资3000元，岗位工资2000元（6）、定义工资转账关系计提类型名称计提比例部门名称人员类别项目借方科目贷方科目计提应付工资100%销售部销售人员应发合计660122112、日常业务处理（1）工资计算并汇总（2）计算个人所得税：设置工资项目为应发合计，个人所得税的计税基数为2500，并重算个人所得
12、税。（3）工资费用分配，并生成记账凭证计提类型：计提应付工资。核算部门：销售部。明细到工资项目。（4）查询纳税所得申报表，并输出到D:work文件夹，文件名“纳税所得申报表.rep”。（5）查询所有部门的工资发放条。账务操作题三（15分）财务主管501（密码空）打开555帐套1、初始设置（1）设置部门对应的折旧科目（2）设置固定资产类别编码：04。名称：电子类。净残值率：5%。折旧方法：平均年限法（二）编码：05。名称：交通类。净残值率：5%。折旧方法：平均年限法（二）（3）输入固定资产原始卡片资产类别交通类电子类资产名称：奔驰轿车台式电脑部门管理部销售部增加方式直接购入直接购入使用状况在用在用开始日期2010-12-312010-12-31原值400 0005 000累计折旧40 0001 000使用年限10年5年折旧方法平均年限法（二）平均年限法（二）2、日常业务处理（1）资产增加，生成记账凭证。2012年1月15日，财务部购买笔记本电脑一台资产类别：电子类资产名称：
