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1、【会计电算化必备利器】常用会计科目编码表及题库报表部分主要公式（背下来） 科目编码科目 名称1001库存现金1002银行存款1012其他货币资金1121应收票据1122应收账款1231坏账准备1123预付账款1131应收股利1132应收利息1221其他应收款1601固定资产1602累计折旧1603固定资产减值准备1701无形资产1702累计摊销1703无形资产减值准备2001短期借款2201应付票据2202应付账款2203预收账款2211应付职工薪酬2221应交税费2231应付利息2232应付股利2241其他应付款2501长期借款2502应付债券4001实收资本（或股本）4002资本公积410
2、1盈余公积4103本年利润4104利润分配6001主营业务收入6051其他业务收入6401主营业务成本6402其他业务成本6403营业税金及附加6601销售费用6602管理费用6603财务费用6111投资收益6301营业外收入6711营业外支出6801所得税费用电算化147报表部分答题指导注意公式当中的数字、括号和引号均为半角字符（在英文输入法下输入）QM(科目编码,月) 指的是某个会计账户下的每月期末的余额。一、题库中的资产负债表231.货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金2.应收账款 取期末数即可3.其他应收款 取期末数即可公式：1.货币资金 B4 QM(1001,月)+QM(100
3、2,月)+QM(1012,月)2.应收账款 B5 QM(1122,月)3.其他应收款 B6 QM(1221,月)二、题库中的资产负债表171.无形资产 取期末数即可公式 1.无形资产 B11 QM(1701,月)三、题库中的资产负债表251.固定资产 取期末数即可2 减去累计折旧 取期末数即可3.固定资产净值=固定资产-累计折旧 由于是简表，可以不考虑固定资产减值准备。公式：1.B8 QM(1601,月)2.B9 QM(1602,月)3.B10 QM(1601,月)-QM(1602,月)四、题库中资产负债表221.应付利息 取期末数即可2.所有者权益合计=实收资本+资本公积+盈余公积+本年利润
4、+利润分配在本题中，由于只涉及到实收资本和未分配利润，所以公式可以简化为 所有者权益=实收资本+本年利润+利润分配 （资本公积和盈余公积报表中没有，可以简化不考虑，都写上评分不会正确）公式 1.应付利息 D7 QM(2231,月)2.所有者权益合计 D11 QM(4001,月)+QM(4103,月)+QM(4104,月)五、题库中的资产负债表161.固定资产 取期末数即可公式 1.固定资产 B8 QM(1601,月)六、题库中的资产负债表191.应收账款 取期末数即可2.其他应收款 取期末数即可公式：1.应收账款 B5 QM(1122,月)2.其他应收款 B6 QM(1221,月)七、题库中的
5、资产负债表241.应收账款 取期末数即可2.其他应收款 取期末数即可3.短期借款 取期末数即可公式 1.应收账款 B5 QM(1122,月)2.其他应收款 B6 QM(1221,月)3.短期借款 D4 QM(2001,月)八、题库中的资产负债表201.其他应收款 取期末数即可2.应交税费 取期末数即可公式 1.其他应收款 B6 QM(1221,月)2.应交税费 D6 QM(2221,月)九、题库中的资产负债表21.货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金公式：1.货币资金 B4 QM(1001,月)+QM(1002,月)+QM(1012,月)十、题库中的资产负债表181.货币资金=库存现金+
6、银行存款+其他货币资金2.应收账款 取期末数即可公式：1.货币资金 B4 QM(1001,月)+QM(1002,月)+QM(1012,月)2.应收账款 B5 QM(1122,月)十一、题库中的资产负债表211.货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金2.短期借款 取期末数即可公式：1.货币资金 B4 QM(1001,月)+QM(1002,月)+QM(1012,月)2.短期借款 D4 QM(2001,月) 具体题目：001、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表简表3.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置B4单元
7、格的计算公式。答案：QM(1001,月)+QM(1002,月)+QM(1012,月)002、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表简表301.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置B5单元格的计算公式。答案：QM(1122,月)003、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表简表302.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置B6单元格的计算公式。答案：QM(1221,月)004、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月31日
8、）打开考生文件夹下的“资产负债表简表410.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.输入关键字“2010年1月31日”。2.生成报表数据。答案：VALUE=2010VALUE=1VALUE=31005、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表-简表57.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置B8单元格的计算公式。答案：QM(1601,月)006、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表-简表58.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.
9、判断并设置B11单元格的计算公式。答案：QM(1701,月)007、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表-简表59.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置B4、B5单元格的计算公式。答案：QM(1001,月)+QM(1002,月)+QM(1012,月)QM(1122,月)008、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表-简表60.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置B5、B6单元格的计算公式。答案：QM(1122,月)QM(1221,
10、月)009、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表-简表61.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置B6、D6单元格的计算公式。答案：QM(1221,月)QM(2221,月)010、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表-简表62.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置B4、D4单元格的计算公式。答案：QM(1001,月)+QM(1002,月)+QM(1012,月)QM(2001,月)011、（用户名：11；账套：105；操作日期：20
11、10年1月1日）打开考生文件夹下的“利润表-简表71.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置C6单元格的计算公式。答案：fs(6403,月,借,年)012、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“利润表-简表72.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置C10单元格的计算公式。答案：fs(6001,月,贷,年)+fs(6051,月,贷,年)-fs(6401,月,借,年)-fs(6402,月,借,年)-fs(6403,月,借,年)-fs(6601,月,借,年)-fs(6602,月,借,年)-fs(660
12、3,月,借,年) 013、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“利润表-简表81.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置C8、C9、C10单元格的计算公式。答案：fs(6602,月,借,年)fs(6603,月,借,年)fs(6001,月,贷,年)+fs(6051,月,贷,年)-fs(6401,月,借,年)-fs(6402,月,借,年)-fs(6403,月,借,年)-fs(6601,月,借,年)-fs(6602,月,借,年)-fs(6603,月,借,年)014、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考
13、生文件夹下的“货币资金表88.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置C4、C5单元格的计算公式。答案：QC(1001,月)QC(1002,月)015、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“货币资金表92.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置C4、C5、C6单元格的计算公式。答案：QC(1001,月)QC(1002,月)QC(1001,月)+QC(1002,月) 或者 C4+C5中小企业和大企业，这些大大小小经济细胞的多样性和互补性，形成了经济生活中丰富多彩的“生态平衡”。作为以适应环境而生存、自保甚至做强做大作为理由的企业，面对这局面惟一办法就是转型“健身”找出路。of rural drinking water sources, protection of drinking water sources in rural areas by the end of the delimitation of the scope of protection, complete with warning signs, isolating network protection facilities
