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1、实验项目名称：实验四 总账管理系统日常业务处理 成绩评定 实验地点： 实验楼ERP实验中心 实验时间：2011年4月24日学生姓名： 黄婉婷 学号： 45号 班 级： 09注会（3）班 一实验目的和要求：1、掌握用友通软件中总账系统日常业务处理的相关内容。2、熟悉总账系统日常业务处理的各种操作。3、掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理具体内容和操作方法。二实验原理和主要内容：1、凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账2、出纳管理3、账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账三实验步骤： 以“李四”操作员身份填制下列凭证。2010年2月份发生如下业务：1、2月5日,开出现金支票，提取现金18000元
2、借：现金 18,000.00贷：银行存款 / 招商银行 18,000.002、2月7日，向北京百货公司售出台式电脑25台，单价6500元，货税款尚未收到（适用税率13%）借：应收账款（北京百货公司） .00贷：主营业务收入 .00 应交税金应交增值税销项税 21125.003、2月8日销售电脑收入10000美元借：银行存款-中行 75,000.00（USD 10000）贷：主营业务收入 75,00.0004、2月11日销售一部李强报销差旅费5400元，交还现金200元借：现金 200.00 管理费用差旅费(销售一部) 5200.00贷：其他应收款（李强） 5400.005、2月13日，从新华科
3、技公司购入硬盘100个，单价115.71元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率13%）借：库存商品硬盘 11571.00应交税金应交增值税进项税 1729.00货：应付账款（新华科技） 13300.006、2月16日购小汽车一辆，价值91000元借：固定资产 91000.00 贷：银行存款招商银行(日期1月14日,支票号1229) 91000.007、2月22日,公司非生产部门报销电话费用，统一报销凭证中都为管理费用邮电费,但明细分属不同部门，以辅助项快速录入方式填制该凭证。财务部：1506元，人事部：1240元，销售一部：3473元，销售二部:2872元.贷方为现金。8、2月26日计提折旧借
4、： 制造费用折旧费/一车间 1234.00 制造费用折旧费/二车间 1234.00 管理费用折旧费/人事部 850.00 管理费用折旧费/财务部 700.00 管理费用折旧费销售一部 635.00管理费用折旧费销售二部 635.00 贷：累计折旧 5288.009、2月26日各个部门报销费用借：管理费用 / 办公费财务部 865.00 管理费用 / 招待费销售二部 1300.00管理费用 / 差旅费销售一部 2110.00管理费用 / 办公费财务部 605.00贷：现金 4880.0010、2月26日接到银行通知，收到某投资者投入的资本。借：银行存款 / 招行 300，000.00贷：实收资本
5、（或股本） 300，000.0011、2月26日收到北京百货公司支票(日期2月22日,号码0106), 付应收账款 借：银行存款招商银行 .00贷：应收账款北京百货 .0012、2月26日收到银行账单,银行存款利息收入6250元入账借：银行存款招商银行 6250.00贷：财务费用利息收入 6250.0013、2月26日结转销售成本，本月共销售电脑(P3)25台，成本为4160元/台。借：主营业务成本 .00贷：库存商品台式电脑 .0014、修改凭证（1） 修改第六号凭证,将金额改为91100元，将支票号码改为1329（2） 修改第九号凭证,将 管理费用 / 办公费财务部605元 改为人事部。（
6、3） 先将第八号凭证生成为常用凭证后，作废并删除第八号凭证，不整理凭证断号，将凭证编号方式改为手工编号后，再调用常用凭证功能生成第八号凭证。15、出纳签字: 以操作员“王五”的身份对所有现金凭证进行出纳签字16、审核凭证:以操作员“张三”的身份对所有凭证进行审核签字17、记账:以操作员“李四”的身份对所有凭证进行记账18、将已记账凭证恢复至记账前状态，取消第4号凭证的审核及出纳签字，然后对第4号凭证进行修改后，以操作员“张三”的身份对所有凭证进行审核并记账。借：现金 800.00 管理费用差旅费(销售一部) 5200.00贷：其他应收款（李强） 6000.0019、查账： （1）查询现金日记账
7、日期：2010年2月（只需前三条），结果填入下表。2010年 02月日凭证号数借方贷方余额本月合计当前累计（2）查询下列科目的明细账，并且联查凭证，将结果填入下表结果。科目名称2月份共有几笔分录第一笔分录的凭证借方科目名称应付账款主营业务收入管理费用/办公费（3）查询部门总账：指定部门查科目总账，“销售一部”，结果填入下表。（只要前二条）科目名称期初余额借方合计贷方合计期末余额（4）查询“李强”个人明细账，将结果填入下表。（只要第一条记录）日期凭证号数科目余额科目小计个人小计（5）查询发生额及余额表 查询所有余额范围在10005000元之间所有资产类科目的余额表，查看资产小计。（6）查询应交增
8、值税多栏账。（用户自定义应交增值税多栏账）（7）查询客户往来余额表：指定单位查余额表“北京百货公司”，结果填入下表。科目名称借方贷方方向期末余额合计（8） 客户往来账龄分析。查询“应收账款”账龄分析（自定义账龄分析区间）。分别为:1-30天 3190天 91120天 121180天 181365天 366天以上四实验结果：实验基本上顺利。五实验体会：（一） 填空：1、填制凭证时，输入的会计科目编码应当是（ 末级 ）科目编码。2、填制凭证时，可按“（ = ）”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。3、采用序时控制时，凭证日期应大于等于( 启用日期 ），不能超过（ 业务日期 ）。4、涉及指定
9、为（ 银行科目 ）和（ 现金科目 ）的凭证才需出纳签字。5、取消记账应在( 对账 )窗口中，按（ Ctrl+H ）键激活“恢复记账前状态”功能。 （二） 判断：1、填制凭证时，确定借贷方科目时，只能输入科目编码。( 错 )2、填制凭证时，金额不能为“零”，红字以“”号表示。( 对 )3、会计制度规定，审核与制单不能为同一人。( 对 )4、只有审核后的凭证才能执行记账操作。( 对 )5、记账工作由计算机自动进行数据处理，每月可多次进行。( 错 )（三） 简答：1、请写出填制一张凭证的具体操作步骤。制 单：以制单人的身份进入，在“凭证” “凭证输入”中添制凭证。日 期：当月（可以双击“选择”“修改
10、”）；凭证字：记；凭证号：自动编号。摘 要：简明扼要地填写； 会计科目：可以输入科目代码，也可以点“查看代码”按钮（科目选择一定是子目）。 凭证保存条件：借方等于贷方。可以是多借多贷。输入完成后点“保存”按钮后再继续录入下一张凭证。2、 对于已保存、已审核、已记账的凭证应分别如何修改？对于未经过“审核”功能操作的错误的记账凭证，可以由凭证填制操作员直接进行修改并保存。对于已“审核”但未“记账”的错误的记账凭证，先由审核操作员在“总账系统”“凭证”“审核凭证”功能窗口中，进行“取消审核”操作后退出；然后由填制凭证操作员进入总账系统，在“填制凭证“选项中，调出该张错误的凭证进行修改，修改完成后保存
11、退出；最后由审核操作员再次进入总账系统，在“总账系统”“凭证”“审核凭证”窗口中，重新对该张已修改过的凭证进行“审核”。对于已记账的错误记账凭证，首先在“总账系统”窗口中，单击“期末”“对账”选项，打开“对账”窗口，此时按下快捷键“CtrlH”键，激活“恢复记账前状态”功能，然后退出“对账”窗口；单击“凭证”“恢复记账前状态”菜单项，弹出“恢复记账前状态”操作窗口，在“恢复方式”中选择“月初状态”项，然后单击“确定”按钮，系统将恢复为记账前状态；最后，调用错误凭证进行修改。3、 凭证审核时注意的问题有哪些？1，审核会计凭证时应该注意会计科目是否归集正确，账表账证是否相符。2，内部审计要注意单位
12、的内部控制制度是否完善，特别是预算执行时有没有违规的地方。3，原始凭证的附件是否齐全，真实。4、 凭证记账时应注意的问题有哪些？记账凭证要求业务内容真实，摘要清楚，报销手续完备，账务处理准确完整，不同的业务分别制单，摘要和经济业务相符，正确使用会计科目、部门、项目。相关人员必须在相应位置签名或盖章。5、请写出删除一张凭证的简要步骤。1、进入填制凭证界面，单击“制单”“整理凭证”。2、选择要整理的月份，按“确定”后，显示已作废凭证整理列表。3、选择要删除的作废凭证，按“确定”。 4、删除完成。中小企业和大企业，这些大大小小经济细胞的多样性和互补性，形成了经济生活中丰富多彩的“生态平衡”。作为以适应环境而生存、自保甚至做强做大作为理由的企业，面对这局面惟一办法就是转型“健身”找出路。of accountability, redress of orders and prohibitions. Strengthening the honesty and self-discipline of leading cadres honesty in politics and education work, enhance leaders ability to resist5
