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1、贷款资产组合管理,2,今天介绍的是：,银行如何管理资产组合信贷风险？ 良好的贷款政策由哪些部分组成? 什么是 “内部贷款审查” ，其如何有助于提高贷款质量?,3,今天介绍的是：,贷款是如何得到偿还的? 为什么适当的贷款结构如此重要? 为什么必须要运用历史的和前瞻原则对贷款进行风险评估？ 产生有问题贷款的主要原因有哪些?,4,银行如何对资产组合的信用风险进行管理？,明确的贷款目标 书面借款政策 贷款管理程序 信用风险控制程序,5,贷款目标,在健全和可回收的基础上发放贷款 为了股东的利益以及保护存款人，将银行资金投资于赢利项目 满足银行所处地社区的合法信贷需求,6,书面借款政策,对贷款进行良好管理
2、的基础 审慎的背书标准 银行信用措施概述以及提供、保障和回收贷款的方式 从本质上讲比较宽泛 没有过多的制约,7,书面借款政策,由董事会定期进行审查 明确通知管理机构和负责放贷的人员 由管理机构进行落实、执行和推广 确定政策例外程序,8,良好的贷款政策可以,在管理发生变化的情况下，推进银行的业务增长，改进借款理念 促进稳定，因为该政策可以向贷款单位提供参考标准 加强透明度，最大限度地减少与借款原则有关的混乱状况 为新的经营机会提供适当的评估目标,9,健全的贷款政策由哪些部分组成？,地区限制 按种类放贷 贷款种类 延长到期日 贷款价格 最大化贷款价值 资金信息,10,贷款买卖限额 对累积未偿贷款的
3、限制 信贷集中程度 贷款机构 回收与冲销 抵押的评估/估值需求 特定的借款活动,健全的贷款政策由哪些部分组成？,11,管理报告应当:,在审批过程中将政策的例外性规定记录下来 向管理机构以及董事会突出强调这些例外性规定,12,贷款信息系统,书面贷款政策 书面贷款程序 向借款方提供的贷款文件 为高级管理机构以及董事会准备的报告 贷款损失准备方法 问题贷款管理,13,贷款信息应当回答下列问题：,谁来借款? 借款者是如何来到银行的? 借款者从事何种业务？ 借款目的是什么？ 偿还借款的主要和次要来源是什么？,14,贷款信息应当回答下列问题:,借款者的财务状况如何？ 对借款者未来财务状况的预测？ 借款者履
4、行其它信贷义务的情况如何？ 有哪些借款担保？担保物的位置、价值及状况如何？,15,贷款管理程序,获得并保持完整的当前贷款信息和文件的有效制度 首先从贷款政策开始，在贷款政策中确定了当前文件记录的责任 当前的通知程序和检查 遵守约定的付款程序,16,信用风险控制程序,确定风险的内部限度 检查放款文件 监督政策与程序的执行情况 管理汇报制度 有效的信用评估和贷款分类程序 确保拥有足够的贷款损失准备的方法,17,什么是 “贷款内部审查”?,内部对贷款进行的系统评估 根据银行的规模，由下列人员实施： 一名兼职或全职工作人员 一名独立承包人 由多名工作人员组成的单独部门 独立于放款的职能 不属于信贷审批
5、程序,18,将贷款官员独立审查与对问题贷款的确定结合起来 需要有效的风险等级评定系统 直接向非放款管理层和董事会汇报 确定出问题贷款之后，要加强监督工作，并采取改正措施,什么是 “贷款内部审查”?,19,贷款审查的目标,客观地评定贷款的风险等级 向管理机构和董事会及时提供有关贷款风险的最新信息 对存在问题的信贷项目进行额外检查 协助确定适当水平的贷款损失准备金 评估确定贷款的发展趋势,20,贷款审查的目标,指出贷款政策的例外规定以及不遵守贷款程序的情况 指出贷款文件的例外情况 指出违反法律法规的情况 协助制定并修改政策与程序 提供有关银行资产组合和当地经济发展趋势的相关信息,21,贷款审查的特
6、点,独立进行，无需担心管理机构或放贷员的报复 在政策中明确规定了贷款审查职能的责任 在政策中明确规定了银行贷款的分级制度 可以直接向高层管理机构或者银行的董事会汇报情况,22,贷款审查的特点,工作人员技术水平高，在信用分析和放款业务方面有着丰富的经验 对放贷审查人员进行培训和继续教育 能够客观评判贷款质量，并有权自行进行此类评判,23,贷款审查的特点,是一种信贷文化，该文化可以向放款者全面客观地反映有关信贷质量的情况 得到董事和管理机构的支持，并将该项支持向所有放款人员充分传达,24,贷款审查标准,确保贷款项目符合银行的贷款规定 确保行政管理机构和董事会能够获得有关银行资产质量的信息 确保所有
7、放款活动都能达到信贷标准,25,贷款审查标准,给放款者足够的自由发挥其聪明才智开展工作，而无需担心受指责 不干涉放款者与借款者间的关系 不干涉银行满足交易领域信贷需求的目标 独立于所有放款职能,26,贷款审查报告,必须要全面、准确、及时 让管理机构和董事会能够确定并控制风险 三种报告方式: 递交备忘录 向董事会/管理机构汇报工作 年度计划或贷款审查计划,27,递交的备忘录,要在每次贷款审查结束后完成 放到信贷档案中，记录下贷款审查人员的结论 要包括贷款等级和支持事实 要记录下例外情况以及违反规定的情况,28,董事会/管理机构报告,总结贷款审查人员就贷款（或部分贷款）质量得出的结论 阐述审查的范
8、围、贷款等级的分布情况、担保比例和财务文件的例外情况以及违反政策、程序和规定的全部情况,29,董事会/管理机构报告,对贷款的总体质量以及对贷款损失准备金充足率产生的影响进行评估 发现放款与贷款管理中存在的不足之处及其根本原因 向董事会直接汇报,30,董事会/管理机构报告,对有可能对贷款项目产生不利影响的其它要素进行评论 不允许管理机构对报告内容施加影响 要求放款者在既定的时间框架内对所有重大问题以及例外情况都作出反应并加以纠正,31,年度计划或贷款审查计划,在会计年度的首次会议上提交董事会审批 阐明贷款审查能够在下一年中对可以接受的部分贷款进行审查 以贷款规模、贷款结构、贷款状况、贷款类型、借
9、款者的关联情况以及集中情况为基础进行抽样,32,审查的贷款量必须要达到一定的程度，能够对贷款损失准备金的充足情况得出结论 请注意，贷款组合质量的最终责任要由放款管理部门承担 不应由贷款审查部门首先确定出存在问题的新贷款。,年度计划或贷款审查计划,33,如何偿还贷款?,主要来源 现金流量 营运资产的周转期 次要来源 出售固定资产(抵押) 再融资 新的资本,34,“如果所借款项主要依靠次要来源来偿还，那么这些借款几乎都存在问题”,35,分类贷款,当存在明确的信贷缺陷时，通常将此种贷款贬称为分类贷款。 例子: 现金流量不足以偿还目前正在到期的债务。 借款人无力出售现有货存，收回应收帐款，或者偿还债权
10、人的债务。,36,为什么正确的贷款结构如此重要?,目的,还款资金来源,贷款结构,37,缺乏配合就会增加风险,贷款结构,还款资金来源,目的,38,为什么必须要运用历史和前瞻原则对贷款进行风险等级评定？,防止借款者资产的损耗 及时采取纠正措施 正确评估 /帐面结存价值 防止问题资产的积压,39,不计息的状况,如果本金或利息的回收出现问题，则贷款就会处于不计息的状态下。 如果贷款的到期日已超过90天或90天以上，则贷款一般都会处于不计息的状态。 以前计算的全部利息，如果没有收回，则应当从收入中扣减掉。,40,贷款存在问题的主要原因有哪些？,自我交易 急于获得收益 不严格执行信贷原则 信贷信息不全面
11、不能获得或履行付款协议,自满 缺乏监督 技术缺乏 风险选择不力 超贷 竞争,41,在中国所发现的贷款方面的问题,贷款增长速度过快，放款人员无力对贷款进行有效监督 主要依据担保、保证人和信誉进行贷款， 即信赖的是次要来源 而不是主要来源 没有确定偿还贷款的主要来源 在贷款的最初阶段没能确定并执行还款计划,42,贷款结构不佳 没有将所借款项的特定目标及其使用、偿还贷款的资金来源以及约定的还款计划记录下来 未能记录与借款人签订的合同 在整个贷款期内未能获得、检验以及分析财务报表,在中国所发现的贷款方面的问题,43,贷款登记后，监督不力 未能运用收入法对产生收益的不动产进行评估 交易是否能够完成尚未确定，就以此为基础决定提供贷款 提供的贷款额超过担保价值 超贷,在中国所发现的贷款方面的问题,44,没有通过提款、检查等手段对贷款进行有效监控。 未能识别下列一些警告信号，如：存货以及应收帐款的周转率低、应付帐款的周期延长、出现净营运损失 以银行自己的股份为抵押提供贷款 超范围向外贷款,在中国所发现的贷款方面的问题,45,“所有贷款都需要偿还。”,46,“无论是高质量的借款还是高质量的贷款都需要不断加以清算。”,
