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1、第七章公路工程造价控制,第一节投资决策阶段工程造价控制 第二节设计阶段工程造价控制 第三节施工招投标阶段造价控制 第四节施工阶段工程造价控制 第五节竣工决算和保修费用,第一节投资决策阶段工程造价控制,一、概述 (一)项目投资决策的含义 项目投资决策是选择和决定投资行动方案的过程，是对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证，对不同建设方案进行技术经济比较及做出判断和决定的过程。 正确的项目投资行动来源于正确的项目投资决策，正确决策是合理确定与控制工程造价的前提;可行性研究是项目投资正确决策的主要依据。,下一页,返回,第一节投资决策阶段工程造价控制,(二)可行性研究 可行性研究就是在项目投资决策
2、前，运用近代的经济分析理论，采用先进技术和方法，选择项目实施的最佳方案，避免项目实施的盲目性，减少项目投资的风险性，提高项目决策的科学化、民主化水平，为项目投资决策提供科学依据 。 可行性(Feasibility)一词的原文与“做到或实现的可能性”、“有可能成功”这一类解释有相同的含义，并与“可能性”同义。“可行性研究”实际包含两层意思，一是技术的可行性，二是经济的合理性。技术的可行性，是指实施项目需要采用什么样的技术手段，包括技术的先进性和可靠性。经济的合理性是可行性研究的核心。,下一页,上一页,返回,第一节投资决策阶段工程造价控制,1.公路建设可行性研究的阶段与要求 公路建设项目可行性研究
3、分为两个阶段，即预可行性研究阶段和工程可行性研究阶段。 可行性研究两个阶段的工作要求与区别如表7一1所示。 2.可行性研究工作步骤 (1)可行性研究组的筹组和委托。一般承办公路建设项目可行性研究工作的单位，必须由获得相应等级公路勘察设计资质证书的单位承担。对一些特殊复杂项目，也可由专业技术、经济管理、交通规划等方面的专家及有关人员组成临时研究机构来进行。,下一页,上一页,返回,第一节投资决策阶段工程造价控制,(2)研究准备阶段 按项目建议书的要求，进一步明确研究目的和范围; 编制研究大纲，确定工作的具体步骤和内容; 编制研究计划，确定具体实施时间进度; 熟悉研究环境，提出配合要求，做好有关资料
4、准备。 (3)勘测与调查 外业勘测主要是通过现场测量、勘探和试验等手段来获取水文地质等研究数据; 工程项目所在地区和影响地区的社会经济现状及远景规划资料，对公路运输及其他运输方式需求状况; 工程项目所在地区和影响地区的综合运输资料和公路交通运输历史及现状统计调查资料; 与项目建设有关的资源条件、技术力量和机具设备等资料。,下一页,上一页,返回,第一节投资决策阶段工程造价控制,(4)分析研究阶段。这是可行性研究的中心环节，它要求对调查的资料数据进行整理计算、分析研究和预测，主要有以下几项内容: 项目提出的背景、建设的必要性及将来对社会经济发展的促进作用; 分析研究公路交通运输历史和现状资料，建立
5、交通量预测数学模型，并进行远景交通量预测和评价; 建设资金筹措及投资效益研究分析，做出明确的经济评价结论; 项目建设规模、技术标准研究，路线和桥隧方案分析比选，并提出推荐方案; 环境保护分析评价，建设资源及设施条件分析，提出初步项目建设计划安排。,下一页,上一页,返回,第一节投资决策阶段工程造价控制,(5)编制报告文本。可行性研究报告是可行性研究的最终成果。编制可行性研究报告，应严格执行国家的各项政策、法规和交通部颁布的技术标准、规范等。 3.可行性研究在项目建设中的作用 (1)项目建设投资决策和编制设计任务书的依据。 (2)向银行申请贷款的依据。 (3)建设项目初步设计的基础。 (4)采用新
6、技术和新设备研制计划的依据。,下一页,上一页,返回,第一节投资决策阶段工程造价控制,二、投资估算 投资估算，一般是指在投资前期(规划、项目建议书、可行性研究报告)阶段，建设单位向国家申请拟定项目或国家进行决策时，确定建设项目在规划、项目建议书、可行性研究报告等不同阶段的相应投资总额而编制的经济文件。 国家对任何一个拟建项目，都要通过对可行性研究报告的全面评审后，才能决定是否正式立项。在可行性研究中，除考虑国家经济发展上的需要和技术上的可行性外，还要考虑经济上的合理性。投资估算为投资决策提供数量依据，也是建设项目经济效益分析中确定成本的主要依据，因此，它是建设项目在初步设计前各阶段工作中，作为拟
7、建项目在经济上是否合理的重要文件，具有如下几个方面的作用。,下一页,上一页,返回,第一节投资决策阶段工程造价控制,是国家决定拟建项目是否继续进行研究的依据。 是国家审批项目建议书的依据。 是国家审批建设项目可行性研究报告的依据。 是国家编制中长期规划和保持合理投资结构的依据。 (一)投资估算的费用组成 项目建议书投资估算和可行性研究报告投资估算的费用组成类同，都分成建筑安装工程费、设备和工具器具购置费、工程建设其他费用以及预留费用等。但可行性研究报告投资估算的费用项目划分更细，费用组成更具体，更接近于公路工程概、预算的项目划分。特别是许多费用计算方法与公路工程概、预算中的规定完全一样，项目建议
8、书投资估算的费用组成详见图7一1。,下一页,上一页,返回,第一节投资决策阶段工程造价控制,(二)投资估算文件表格 项目建议书估算表格有六种，可行性研究报告估算表格有八种。各种估算表格的名称、表号及相互间的组成关系如图7 -2、图7一3所示。 (三)投资估算编制程序和费用计算方法 1.编制程序 (1)熟悉拟建项目的建设规模、技术标准，了解路线或桥型方案设想意图和工程全貌，掌握建设项目现场的有关实际情况; (2)对踏勘调查所涉及的有关投资估算的基础资料进行分析整理; (3)对路线中的路基土石方、排水与防护、路面、大(中)桥、立体交叉工程等主要工程项目每公里的实际含量与指标进行分析比较，以便确定是否
9、应对综合指标进行调整; (4)研究建设项目的总体施工部署和实施方案，确定合理的建设工期;,下一页,上一页,返回,第一节投资决策阶段工程造价控制,(5)取定工资标准(人工费单价)、材料供应价格和运输方案，计算材料的预算价格; (6)对适用指标中的其他材料和机械使用费进行调整，并对指标规定的应予调整的其他项目进行调整; (7)进行人工和材料实物量的分析计算; (8)计算各项费用并汇编总估算及人工、主要材料需要量; (9)写出编制说明，进行复核与审核。 2.建筑安装工程费计算 (1)直接工程费。直接工程费由人工费、材料费和机械使用费组成。人工费、材料费以综合指标的人工工日数及各种材料数量乘以工程所在
10、地的人工单价、材料预算单价计算。,下一页,上一页,返回,第一节投资决策阶段工程造价控制,(2)其他工程费。其他工程费以直接工程费为计算基数，按估算指标附录规定的其他工程费费率进行计算。其他工程(即清除场地等)所需的人工和主要材料数量，以及冬、雨季、夜间施工增加的人工和临时设施用工量，应参照以往的工程造价历史资料，在人工及主要材料数量汇总表中予以增列。 (3)综合利税率。综合利税率指利润税金之和。其计算方法是以直接费、间接费之和扣除规费为基数，按综合利税率7%计算。可行性研究报告中税金的综合税率按3. 14%计算。 3.设备、工具、器具购置费计算 设备、工具、器具购置费用有如下两种计算方法，一般
11、采用第二种计算方法。 (1)以第一部分建筑安装工程费总额为基数，按投资估算编制办法规定的费率计算; (2)按照与建设项目的主管部门或建设单位商定的设备购置计划清单计算。,下一页,上一页,返回,第一节投资决策阶段工程造价控制,4.工程建设其他费用计算 工程建设其他费用中的土地征用及拆迁补偿费、建设项目前期工作费、专项评价(估)建设费、供电贴费及固定资产投资方向调节税，按国家颁发的收费标准和有关规定进行计算;设项目管理费(含建设单位管理费、工程质量监督费、工程监理费、工程定额测定费、计文件审查费)、联合试运转费以指标建筑安装工程费总额为基数，按概、预算编制办法中规定的费率计算;研究试验费、施工机构
12、迁移费、生产人员培训费及建设期贷款利息均按概、预算编制办法中的规定计算。 5.预备费用计算 (1)价差预备费。价差预备费按概、预算编制办法的规定计算 (2)基本预备费。基本预备费按一、二、三部分费用之和(扣除固定资产投资方向调节税和建设期贷款利息)的11%计算。可行性研究报告中基本预备费的费率按9%计算。,下一页,上一页,返回,第一节投资决策阶段工程造价控制,二、可行性财务分析 (一)财务分析内容及步骤 公路建设项目上述的财务分析工作步骤可用图7 -4表示。 (二)资金筹措 公路建设项目资金来源渠道见图7 -5。需进行财务分析的公路项目资金来源见图7 -6。 (三)财务费用组成 公路建设项目的
13、财务费用包括建设项目总投资和运营费用两部分。但应注意，收费道路的总投资中应包括收费站、收费系统和传输线路等设施的费用。 财务分析用的总投资估算为工程总投资估算减去项目建设期间的物价上涨费用。,下一页,上一页,返回,第一节投资决策阶段工程造价控制,运营费用包括道路养护费、大中修费及交通管理费。对收费道路还应包括收费人员的工资和福利、收费站的水电费、收费设施的维修费和收费工作的管理费等。 (四)收费分析 1.收费条件 进行财务分析的收费道路主要有两种类型:收费还贷道路和收费经营道路。收费还贷道路指由县级以上地方人民政府主管部门使用贷款或集资建成的道路。收费经营道路是指由国内外经济组织依法投资建成的
14、或有偿转让收费还贷道路收费权的道路。这两类道路的技术等级和建设规模，须达到交通部有关规定标准，并经省级人民政府批准后，方可进行收费。,下一页,上一页,返回,第一节投资决策阶段工程造价控制,2.收费标准测算 对财务分析而言，收费的目的是为了按期偿还贷款(或集资)，收费价格过高或偏低都可能导致投资难以按期回收。这不仅使道路收费的财务目标未能实现，还会导致道路建设的经济效益和社会效益不能充分发挥，资源利用效率低下。因此，制定收费标准的原则应为:一是尽可能使由于道路收费所引起的经济效益下降最小;二是保证道路收费实现财务目标。在不能实现财务目标时，应调整建设资金的结构。 目前国内收费标准测算方法主要有成
15、本反算法、类比法和消费水平测算法。,下一页,上一页,返回,第一节投资决策阶段工程造价控制,成本反算法是根据投资中的贷款份额、利率、偿还年限以及道路养护费、大中修费等计算收费的总金额，然后根据不同年份、不同车型的交通量预测值，考虑其收费标准、调整次数及相对幅度，从而反算出收费标准。这种方法貌似合理准确，但往往不切实际。一旦收费标准设置较高，车辆就会选择老路或其他平行路段行驶，从而造成交通量下降，收费额也随之降低。 类比法主要是参照已建成收费道路的收费标准，按地区经济发展水平、交通量大小、投资结构等进行类比分析，然后按类型相近道路的收费标准加以调整后确定。该方法的关键是要较好地掌握收费标准对交通量
16、的影响及用路者的承受能力，合理地对类型相近道路的收费标准进行调整。但调整过程受人们主观意识的影响较大，往往很难做到准确合理。,下一页,上一页,返回,第一节投资决策阶段工程造价控制,消费水平测算法是按收费的负担度，即人们的收入水平对收费的承受能力进行测算确定。该方法要了解车辆用户愿意支付怎样水平的通行费来使用高标准的道路设施，由于国有车辆在我国交通组成中占主导地位，其负担度是难以确定的。另外，这种方法没能与回收投资联系起来，其价格标准往往不能保证投资按期回收。 图7 -7为收费系统动态分析流程图。 (五)借款还本付息预测 当已知项目资金来源及运用计划，并预测出每年道路收费后，可据以预测投资借款还本付息的进度和时间。通过这一预测，不仅可以得出借款偿还期，还可了解各年还本付息后的余额情况。预测时应分建设期和使用期进行。,下一页,上一页,返回,第一节投资决策阶段工程造价控制,1.建设期每年应计利息数 国内借款项目一般在建设期间不支付利息，按复利计算，项目建成使用后与本金一起偿还。据国家计委方法与参数的规定，每笔借款发生当年均假定在年中支
