《会计电算化教学课件作者蔡雪莹项目八》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计电算化教学课件作者蔡雪莹项目八（68页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、项目八 固定资产管理,任务一系统主要功能 任务二初始设置 任务三日常管理 任务四账表管理,返回,任务一 系统主要功能,固定资产管理系统是一套用于企事业单位固定资产核算和管理的软件，主要面向中小型企业，帮助企业进行固定资产总值、累计折旧数据的动态管理，协助企业进行成本核算，同时为设备管理部门提供固定资产实体的各项指标。 一、功能概述 固定资产管理系统总的功能是完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些相关的报表和账簿。本系统的主要功能体现在以下几个方面。,下
2、一页,返回,任务一 系统主要功能,1.初始设置 初始设置是使用者必须首先完成的工作，通过初始化，系统将按照用户的实际情况定义核算与管理。该部分操作具有非常重要的意义，这些基本设置是使用本系统进行核算和管理的基础。 2.日常处理 该功能主要帮助企业进行固定资产的卡片台账管理和会计处理，包括固定资产增减变动的处理方法与操作技术，如何计提折旧、查看清单和分配表，以及怎样填制凭证和进行批量制单。 3.账表管理 用户通过该功能可以对账簿、折旧类报表、统计报表和分析报表进行查询与修改。,上一页,下一页,返回,任务一 系统主要功能,4.月末处理 用户通过该功能进行对账与月末结账。 二、固定资产管理系统数据流
3、程图 固定资产管理系统数据流程如图8-1所示。 三、固定资产管理的操作流程 固定资产管理的操作流程如图8-2所示。,上一页,返回,任务二 初始设置,固定资产管理系统初始设置是指根据用户的具体情况，建立一个适合企业的固定资产账套的过程。它是使用固定资产管理系统管理资产的基础，初始设置的内容包括账套参数、核算规则。 账套参数包括约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式以及财务接口。其他参数可在选项中补充。 核算规则包括资产类别、折旧对应入账科目、增减方式、折旧方法等。 初始设置的一般步骤为:启动与注册、设置账套参数、设置核算规则、输入期初卡片。 一、启动固定资产管理子系统 (1)在“系统管理”中建
4、立了账套后，若想使用“固定资产管理系统”，必须首先进行启用。,下一页,返回,任务二 初始设置,如当时没有启用，可以以账套主管身份登录“企业应用平台”。选择“设置” “基本信息” “系统启用”命令，启用固定资产管理系统，如图8-3所示。 (2)在“企业应用平台”界面，选择“业务” “财务会计” “固定资产”命令，进入固定资产管理系统，如图8-4所示。 二、设置账套参数 1.约定与说明 固定资产系统初始化是使用固定资产系统管理资产的首要操作。初始化的内容主要包括开始使用期间设置、折旧设置、类别和资产编码方式设置、对账设置等选项。,上一页,下一页,返回,任务二 初始设置,(1)第一次使用固定资产系统
5、，当打开在“系统管理”下建立的套账时，系统自动提示进行账套初始化，如图8-5所示。 (2)单击“是”按钮，系统将自动运行初始化向导，选择“同意”。 (3)单击“下一步”按钮，选择账套启用月份:2012. 12，如图8 -6所示。 2.折旧信息 (1)选中“本账套计提折旧”。 (2)在“主要折旧方法”框中选择:平均年限法(一)。 (3)在“折旧汇总分配周期”框中选择:1个月。 (4)选中“当(月初已提月份=可使用月份-1)时，将剩余折旧全部提足”。,上一页,下一页,返回,任务二 初始设置,(5)单击“下一步”按钮，屏幕显示如图8-7所示。 3.编码方式 公司要求各级编码长度分别为2,1,1,2，
6、资产编码采用自动编码方式(类别编号+部门编号+序号)，序号长度为3。 操作步骤如下。 (1)确定资产编码长度:2,1 ,1 ,2。 (2)选择资产编码方式:自动编号(类别编号+部门编号+序号)。 (3)选择序号长度:3。 (4)单击“下一步”按钮，屏幕显示如图8-8所示。,上一页,下一页,返回,任务二 初始设置,资产类别编码方式设定以后，一旦某一级设置了类别，则该级的长度不能修改，没有使用过的各级的长度可以修改。 每一个账套资产的自动编码方式只能有一种，一经设定，该自动编码方式不得修改。 4.财务接口 完成编码设置后，进入对账设置。 (1)与账务系统进行对账:在使用总账系统的情况下，对账的含义
7、是将固定资产系统内所有资产的原值、累计折旧和账务系统中的固定资产科目和累计折旧科目的余额核对，看数值是否相等。在系统运行中的任何时候执行对账功能，如果不平，则表示两个系统之间出现偏差，应引起注意，子以调整。,上一页,下一页,返回,任务二 初始设置,如果不想与账务系统对账，可不打“ ”，表示不对账。 (2)固定资产对账科目和累计折旧对账科目:参照账务系统的科目选择。所选择的对账科目应与账务系统内的一级科目一致。 (3)对账不平允许月末结账:如果希望严格控制系统间的平衡，并且能做到两个系统录入的数据没有时间差异，则可在该判断的判断框内打“ ”，否则不要打“ ”。 对账设置的结果如图8-9所示。 操
8、作步骤如下。 (1)选中“与账务系统进行对账”。 (2)选择固定资产对账科目:1601,固定资产。,上一页,下一页,返回,任务二 初始设置,(3)选择累计折旧对账科目:1602,累计折旧。 (4)单击“下一步”按钮。 在初始化设置完成后，大部分内容不允许再修改，所以在确认无误后，再单击“完成”按钮，系统会提示您“初始化已成功”。 三、基础设置 基础设置包括对卡片项目、卡片样式、折旧方法、部门、资产分类、使用状况、增减方式等的设置。基础设置是使用固定资产系统进行资产管理和核算的基础。 系统的各项基础设置中除资产分类必须由用户设置外，其他各部分都有默认的内容，如没有特殊需要，可不再设置。,上一页,
9、下一页,返回,任务二 初始设置,1.卡片项目定义 卡片项目是资产卡片上用来记录资产资料的栏目，如原值、资产、名称、使用年限、折旧方法等，是卡片最基本的内容。不同的行业或单位，固定资产卡片项目可能不同，可以通过增加、删除、修改得到自己所需要的卡片项目。新增加的项目称为自定义项目，在进一步定义卡片样式时，把这些增加项目选择到样式中，得到真正属于自己的卡片样式。 2.卡片样式定义 卡片样式指卡片的整个外观，包括格式(是否有表格线、对齐形式、字体大小、字型等)，所包含的项目和项目的位置。,上一页,下一页,返回,任务二 初始设置,不同的企业或不同的资产类别，由于管理的内容和侧重点不同，固定资产卡片项目可
10、能不同，系统提供卡片样式定义功能。系统提供通用样式，用户在自定义卡片样式之前，应先查看一下系统提供的样式是否适合使用，可以在此基础上定义新的样式。 3.资产类别设置 固定资产种类繁多、规格不一，要强化固定资产管理，必须对固定资产进行分类，为核算和统计管理提供依据。企业可根据自身特点和管理要求，对固定资产分类。如果企业以前对固定资产没有分类，可参考固定资产分类与代码一书，设置本企业的固定资产类别。 定义资产类别时，必须从上级开始定义，上级定义完后，必须选中上级类别才可定义下级类别。,上一页,下一页,返回,任务二 初始设置,类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。其他各项内容的输入是为了方便输
11、入卡片，默认的内容可以为空。 4.部门设置 项目中已介绍过部门设置方法，系统是共享的，在此不再赘述。 5.部门对应折旧科目设置 对应科目是指计提折旧时所对应的成本或费用科目。资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用，根据不同企业的具体情况，可以按部门或类别归集折旧费用。当按部门归集折旧费用时，一般情况下，某一部门内的固定资产的折旧费用将归集到一个比较固定的科目。,上一页,下一页,返回,任务二 初始设置,在此对每个部门指定一个对应折旧科目，录入卡片时，该科目自动默认，不必一个一个输入。 因为本系统录入卡片时只能选择明细级部门，所以只有给明细级科目设置的折旧科目才有意义，如果对某一上级部门设置了对应
12、的科目，下级部门继承上级部门的设置。 6.增减方式设置 增减方式设置主要是在固定资产有增减业务时使用，类似于一个摘要。系统内置了六种增加方式和八种减少方式，如图8-15所示。用户可根据需要自行设置增减方式。,上一页,下一页,返回,任务二 初始设置,固定资产增加的方式主要有:直接购买、投资者投入、接受捐赠、盘盈、在建工程转入和融资租赁。固定资产减少的方式主要有:出售、盘万、投资转出、捐赠转出、报废、毁损和融资租赁转出和拆分减少。对应人账科目是指增加或减少固定资产时所对应的科目，如直接购入方式可将其对应科目设为“库存现金”或“银行存款”。 从“设置”菜单或“基础设置”中选择“增减方式”命令，即可进
13、入增减方式定义界面。 7.使用状况设置 从固定资产核算和管理的角度出发，企业需要明确固定资产的使用状况，一方面可以正确地计算和计提折旧，另一方面便于统计固定资产的使用情况，提高资产的利用效率。,上一页,下一页,返回,任务二 初始设置,固定资产的主要使用状况有“在用”“停用”“大修理”“不需用”“封存”等。 固定资产系统提供了基本的使用状况，分为两级，不可修改和删除，可以在此基础上定义新的使用状况。 从“设置”菜单或“基础设置”中，选择“使用状况”命令，进入使用状况设置界面，如图8一17所示。 操作步骤如下。 (1)从目录中选中要增加使用状况的选项。 (2)单击工具栏上的“增加”按钮，或右击从弹
14、出的快捷菜单中选择“增加”。,上一页,下一页,返回,任务二 初始设置,(3)输入增加的使用状况的名称。 (4)判断该使用状况的固定资产“是否计提折旧”。 (5)单击“保存”或右击从弹出的快捷菜单中选择“保存”即可。 8.折旧方法设置 折旧方法设置是系统自动计算折旧的基础。系统给出了常用的六种折旧方法，另外系统还提供了折旧方法的自定义功能，用户可以定义折旧方法的名称和计算公式。 从“卡片”菜单或桌面上的“基础设置”中选择“折旧方法”命令，进入折旧方法设置界面，如图8-18所示。 对于一般企业来讲，以上折旧方式已基本上能满足需要。,上一页,下一页,返回,任务二 初始设置,用户也可以自定义折旧方法，
15、单击“增加”按钮，屏幕显示界面如图8-19所示，在此定义月折旧率和月折旧额的公式。 自定义公式中包含的项目只能是自定义窗日右侧给定的项目。 月折旧额和月折旧率公式定义时必须有单向包含关系，不是月折旧额公式中包含月折旧率项目，就是月折旧率公式中包含月折旧额项目，不能同时互相包含。计提折旧时，如果自定义折旧方法的月折旧额或月折旧率出现负数，系统自动终止折旧计提。 9.原始卡片录入 前面的基础工作做完后，接下来是录入原始卡片，即将建账日期以前的数据录入到系统中。,上一页,下一页,返回,任务二 初始设置,卡片是固定资产核算和管理的基础依据，应将手工管理下的固定资产卡片数据录入系统，保持历史资料的连续性
16、。 原始卡片的录入不一定必须在第一个期间结账前进行完，任何时候都可以录入。,上一页,返回,任务三 日常管理,日常处理是固定资产管理中非常重要的一部分内容，主要包括固定资产的增减变动、折旧处理以及记账凭证的填制。 固定资产在日常管理过程中，由于某种原因会增加、减少以及在部门间转移，这时需要及时地处理，否则会影响折旧的计提。在月末，还需要准确计提本月折旧，及时生成记账凭证。 本系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累计加到月初的累计折旧，不会重复累计。 一、资产的增加与减少 1.资产增加,下一页,返回,任务三 日常管理,“资产增加”操作也称“新卡片录入”，固定资产采用计算机进行管理后，可能通过购进或其他方式增加，该部分固定资产通过“资产增加”操作录入系统。 资产通过“原始卡片”录入还是通过“资产增加”录入，在于资产的开始使用日期，只有当“开始使用日期=录入的日期”时，才能通过“资产增加”录入。 2.资产减少 “资产减少”操作只有在账套已开始计提折旧后方可使用，否则减少资产只能通过删除卡片来完成。固定资产在使用过程中，总会由于各种原因，如
