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1、项目六 在会计凭证中的应用,2,任务一 会计凭证概述,任务二 创建记账凭证模板,返回,任务一 会计凭证概述,一、会计凭证的定义及作用 会计凭证是记录经济业务、明确经济责任的书面证明， 是登记账簿的重要依据。正确地填制和审核会计凭证是会计核算工作的一项主要内容， 是反映和监督经济活动不可缺少的专门方法。 二、会计凭证的种类 会计凭证种类是多种多样的， 但按其填制的程序和用途可以划分为原始凭证和记账凭证两类。 原始凭证 原始凭证是在经济业务发生完成时， 由经办人员取得或填制的， 用以记录、证明经济业务的发生或完成情况的会计凭证， 是具有法律效力的原始书面证据，是编制记账凭证的依据， 是会计核算的原
2、始资料。,下一页,返回,任务一 会计凭证概述, 记账凭证 记账凭证是指会计人员根据审核无误的原始凭证及有关资料， 按照经济业务事项的内容和性质加以归类， 并确定会计分录， 是作为登记会计账簿依据的会计凭证。记账凭证的基本内容一般包括以下几个方面： （） 记账凭证名称及填制记账凭证单位名称。 （） 凭证的填制日期和编号。 （） 经济业务的摘要。 （） 会计分录。 （） 记账标记。 （） 附件张数。 （） 有关人员签章。,上一页,下一页,返回,任务一 会计凭证概述,三、会计凭证封面的设计 一般会计凭证封面包含日期、凭证号、原始凭证、会计主管、保管人等信息。会计凭证封面的基本格式如图 所示。设置会计
3、凭证封面的具体操作步骤如下： （） 启动， 新建一个工作簿， 命名为“项目三”， 并将 重命名为“记账凭证封面”。 （） 选中： ， 合并单元格， 输入“记账凭证封面”， 并在字体下方加双线边框线； 选中： ， 合并单元格并输入“年、月份”， 如图 所示。,上一页,下一页,返回,任务一 会计凭证概述,（） 选择“格式” “单元格” 命令， 在弹出的“单元格格式” 对话框中选择“对齐” 选项卡， 如图 所示。 （） 合并： 单元格， 并输入“单位名称”。 （） 在第 行的相应单元格中输入相应的“册数” 等信息， 如图 所示。 （） 设置凭证名称等信息。合并： 和： 单元格， 输入“凭证名称” 和
4、“记账凭证”， 然后在相应单元格中输入相应信息， 如图 所示。 （） 设置凭证的起止编号， 分别合并： 和： 单元格， 输入“起讫编号”， “自第号至第号止共计张”， 分别合并： 和： 单元格， 输入“起讫日期”， “自 年 月 日至 年 月 日”。 （） 设置保管人等信息。在 单元格中输入“会计主管：”， 按同样的方法设置保管人和装订人， 如图 所示。,上一页,下一页,返回,任务一 会计凭证概述,（） 在 单元格输入“编号”。设置： 区域， 选择“格式” “单元格” 命令， 在“边框” 选项卡中选择“外边框” 和“内边框”， 为单元格加上外边框、内边框， 同时选择外边框为加粗线。选中： 区域
5、， 加内外边框线，如图 所示。 （） 单击“视图” 选项卡， 将“网格线” 复选框中的对钩去掉， 即将“网格线” 去掉， 如图 所示。,上一页,返回,任务二 创建记账凭证模板,一、会计科目表 在利用 完成会计账务处理时， 首先要建立会计科目表。建立会计科目表时， 需要在 工作表中输入数据。数据的输入方法有两种： 一种方法是直接在单元格中输入数据， 另一种方法是在“记录单” 中输入数据。由于采用记录单的方式便于新建、删除及查找会计科目。 创建会计科目表 本项目将介绍采用记录单方式建立会计科目表。建立会计科目表的具体操作步骤如下： （） 首先打开“项目三” 工作簿， 将 命名为“会计科目表”。 （
6、） 单击 单元格， 输入公式名称为“ 公司会计科目表”。,下一页,返回,任务二 创建记账凭证模板,（） 选择 和 单元格， 分别输入名称为“科目编号” 和“科目名称”，如图 所示。 （） 将光标移至列标 和列标 中间， 当光标变成“十字” 箭头时， 单击并拖动， 将列 单元格调整为适合的宽度。列 单元格的调整采用同样的方法。 （） 添加“记录单” 快捷访问工具。单击左上角“ 按钮”， 选择“ 选项” “自定义快速访问工具栏” “自定义” 命令， 从下列位置选择“命令” “所有命令”， 按拼音列出了所有命令， 找到“记录单”， 单击“添加” 和“确定” 按钮， “记录单” 就出现在“快速访问工具
7、栏” 中。,上一页,下一页,返回,任务二 创建记账凭证模板,将光标移至， 单击“记录单” 命令， 打开“记录单” 对话框， 如图 所示。 （） 在“科目编号” 和“科目名称” 文本框中分别输入“” 和“库存现金”， 然后单击“新建” 按钮， 如图 所示。 （） 依次完成记录的添加后， 单击“关闭” 按钮， 完成会计科目的添加并关闭记录单， 形成会计科目表， 如图 所示。 （） 单击“快速访问” 工具栏中的“保存” 按钮， 或选择“ 按钮”中“保存” 命令完成保存任务。 修改和删除会计科目 企业会计科目的设置应保持相对稳定， 但并不是一成不变， 必须根据社会经济环境的变化和本单位业务发展的需要，
8、 对已使用的会计科目进行相应的修改、补充或删除。,上一页,下一页,返回,任务二 创建记账凭证模板,修改会计科目的具体操作步骤如下： （） 打开“项目三” 工作簿， 进入“会计科目表” 工作表。 （） 单击需要修改的“会计科目表” 中的任意一个单元格。 （） 打开“记录单” 对话框。 （） 单击“下一条” 按钮或“上一条” 按钮， 找到需要修改的记录， 在记录中修改信息， 如图 所示。 （） 完成会计科目修改后， 单击“关闭” 按钮， 更新当前显示的记录并关闭记录单， 完成会计科目的修改操作。,上一页,下一页,返回,任务二 创建记账凭证模板,同样可以利用记录单快速查找数据清单记录的功能， 找到某
9、个会计科目并进行删除操作。其具体操作步骤如下。 （） 打开建立的工作表。 （） 单击需要修改的“会计科目表” 中的任意一个单元格。 （） 打开“记录单” 对话框。 （） 单击“条件” 按钮， 在记录单中输入需要查询的会计科目名称、科目编号或会计科目的编号范围， 如图 所示。 （） 单击“上一条” 按钮或“下一条” 按钮进行查找， 可以按顺序找到满足查找条件的记录。图 所示是满足图 所示的查找条件的一条记录。,上一页,下一页,返回,任务二 创建记账凭证模板,（） 单击“删除” 按钮， 系统将自动弹出如图 所示的警告语对话框。 （） 在该对话框中单击“确定” 按钮， 记录即可被删除。 （） 单击“
10、记录单” 对话框中的按钮， 完成会计科目的删除操作。 美化会计科目表 前面完成了会计科目的基本操作， 但是制作出的会计科目表略显粗糙。接下来对会计科目表进行填充颜色、设置字体等操作， 以美观、清晰、协调为总则。 二、创建记账凭证模板 创建记账凭证模板的操作步骤如下：,上一页,下一页,返回,任务二 创建记账凭证模板, 建立凭证模板格式 （） 打开“项目三” 工作簿， 将 工作表重命名为“记账凭证模板”。 （） 输入标题： “ 公司会计凭证模板”。 （） 输入表头“年、月、日、凭证序号、凭证编号、凭证类型、摘要、科目编号、总账科目、明细科目、方向、借方金额、贷方金额”， 并调整各列宽度，如图 所示
11、。 （） 单元格的设置： 选择 列和 列， 单击鼠标右键， 在弹出的快捷菜单中选择“设置单元格格式” 命令， 在打开的对话框中选择“数字” 选项卡， 再选择“会计专用” 选项， 在“小数位数” 文本框中输入“”， 如图 所示。,上一页,下一页,返回,任务二 创建记账凭证模板,（） 单击“确定” 按钮， 将“借方金额” 和“贷方金额” 设置为数值格式。 自动生成会计凭证编号 用 进行会计凭证表编制时， 可以利用 （） 函数， 以“年 月 日 当日顺序号” 自动生成会计凭证编号。 （） 打开“项目三” 工作簿的“会计凭证模板”。 （） 选择整列： 并单击鼠标右键， 在弹出的快捷菜单中选择“设置单元
12、格格式” 命令。 （） 将打开的对话框切换到“数字” 选项卡， 选择“文本” 选项， 如图 所示。,上一页,下一页,返回,任务二 创建记账凭证模板,（） 单击“确定” 按钮。 （） 选中 单元格。 （） 单击按钮， 执行“插入函数” 命令。 （） 在“函数分类” 中选择“文本” 类别函数。在“函数名” 列表框中选择 （） 函数， 如图 所示。 （） 单击“确定” 按钮。 （） 在 （） 函数中输入公式“ （， ， ，）”， 即在“函数参数” 对话框中输入“年、月、日、序号”， 如图 所示。 （） 单击“确定” 按钮， 得到所需要的格式， 如图 所示。,上一页,下一页,返回,任务二 创建记账凭证
13、模板,（） 选中 单元格， 使用填充柄功能将 列相关单元格设置同样的公式。 自动显示会计科目 进行财务会计核算时， 按需要用会计专门的语言“会计科目” 来记录企业发生的经济业务活动。在输入经济业务时， 为了节省时间， 可以利用 （）函数自动显示会计科目。 （） 定义“名称”。“名称” 在 中有着举足轻重的地位， 即把某个单元格区域固定下来， 以便在函数公式中应用。由于需要用 （） 函数完成会计科目的自动显示， 而 （） 函数中引用的位置可以使用“名称”。定义“名称” 的具体步骤如下：,上一页,下一页,返回,任务二 创建记账凭证模板,打开“项目三” 工作簿的“会计凭证模板” 工作表。 选择“公式
14、” “定义名称” 命令， 如图 所示。 在打开“新建名称” 对话框的“名称” 文本框中输入“会计科目表”， 单击“确定” 按钮， 如图 所示。 单击“引用位置” 旁的折叠按钮。 在“会计科目表” 的工作表标签处单击鼠标左键， 切换到会计科目工作表。 选择： 单元格， “新建名称” 对话框的“引用位置” 会随着选择区域的变化而改变， 如图 所示。,上一页,下一页,返回,任务二 创建记账凭证模板,单击“新建名称 引用位置” 对话框的折叠按钮， 打开如图 所示的“新建名称” 对话框。其中“引用位置” 选项已确定。 单击“添加” 按钮将“会计科目表” 添加到列表框中， 如图 所示。 单击“确定” 按钮， 完成“名称” 的设置。 （） 自动显示会计科目。依照上述步骤， 完成“名称” 的设置后， 开始进行自动显示会计科目的设置。,上一页,返回,图 会计凭证封面的基本格式,返回,图 输入“年、月份”,返回,图 “单元格格式” 对话框,返回,图 设置日期和册数等信息,返回,图 设置凭证名称等信息,返回,图 设置凭证相关信息,返回,图 加内外边框线,返回,图 去除“网格线”,返回,图 输入名称“科目编号” 和“科目名称”,返回,图 使用记录单,返回,图 在记录单中输入数据,返回,图 使用记录单输入数据后的
