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1、模块七 沙盘实战演练,第一节 第一年实战演练 第二节 第二年实战演练 第三节 第三年实战演练 第四节 第四年实战演练 第五节 第五年实战演练 第六节 第六年实战演练,返回,模块七 沙盘实战演练,每一年开始， 由 领导组内成员按照企业经营的流程进行操作， 填写经营流程表。在每项工作完成后， 由 在相应的方格内打“” 确认， 以示完成； 如果涉及现金收支业务， 财务总监（助理） 将现金收支的数额填写在相应方格内。 在每年的新年度规划会议中， 企业各管理人员提出自己的想法， 财务总监进行现金的预算， 填写现金预算表， 预算这一年中资金是否可以保证不断流， 以便确定如何投资、交货的先后顺序等。最后根据
2、预算现金状况， 联同小组成员确定最终运营方案。 参加完每年的订单会后， 营销总监负责填写表订单登记表。,返回,模块七 沙盘实战演练,订单登记表用于记录本年取得的客户订单， 需要填写订单登记表中的订单号、市场、产品、数量、账期、销售额项目。按订单交货时， 应及时登记成本项目， 计算毛利项目。年末统计时， 如果有未按时交货的， 在“未售” 栏目中单独标注， 对产生的违约金也一并写入。 年末， 企业的财务总监需要综合反映在经营中发生的各种除产品生产成本、财务费用外的其他费用。这时需要编制综合费用明细表。该表根据沙盘上的“综合费用” 处的支出进行填写。具体的填制方法如下： “管理费” 项目根据企业当年
3、支付的行政管理费填列。,上一页,下一页,返回,模块七 沙盘实战演练, “广告费” 项目根据企业当年年初的“广告登记表” 中填列的广告费填列。 “设备维护费” 项目根据企业实际支付的生产线保养费填列。根据规则， 只要生产线建设完工， 不论是否生产， 都应当支付维护费。 “转产费” 项目根据企业生产线转产支付的转产费填列。 “厂房租金” 项目根据企业支付的厂房租金填列。 “新市场开拓” 根据企业本年开发市场支付的开发费填列。为了明确开拓的市场，需要在“备注” 栏本年开拓的市场前划“”。 “ 资格认证” 项目根据企业本年 认证开发支付的开发费填列。为了明确认证的种类， 需要在“备注” 栏本年认证的名
4、称前划“”。,上一页,下一页,返回,模块七 沙盘实战演练, “产品研发” 项目根据本年企业研发产品支付的研发费记录本年投入的总金额。为了明确产品研发的品种， 应在“备注” 栏产品的名称前划“”。 “其他” 项目主要根据企业发生的其他支出填列， 比如， 出售生产线净值大于残值的部分、紧急变卖、订单违约损失等。 年末， 财务总监还要核算企业当年的经营成果， 编制利润表。利润表把一定期间内的营业收入与其同一期间相关的成本费用相配比， 从而计算出企业一定时期的利润。通过编制利润表， 可以反映企业生产经营的收益情况、成本耗费情况， 表明企业生产经营成果。同时， 通过利润表提供的不同时期的比较数字， 可以
5、分析企业利润的发展趋势和获利能力。,上一页,下一页,返回,模块七 沙盘实战演练,利润表的编制方法如下： 利润表中“上年数” 栏反映各项目的上年的实际发生数， 根据上年利润表的“本年数” 填列。利润表中“本年数” 栏反映各项目本年的实际发生数， 根据本年实际发生额的合计填列。 “销售收入” 项目反映企业销售产品取得的收入总额， 根据“产品核算统计表”填列。 “直接成本” 项目反映企业本年已经销售产品的实际成本， 根据“产品核算统计表”填列。 “毛利” 项目反映企业销售产品实现的毛利， 根据销售收入减去直接成本后的余额填列。,上一页,下一页,返回,模块七 沙盘实战演练, “综合费用” 项目反映企业
6、本年发生的综合费用， 根据“综合费用表” 的合计数填列。 “折旧前利润” 项目反映企业在计提折旧前的利润， 根据毛利减去综合费用后的余额填列。 “折旧” 项目反映企业当年计提的折旧额， 根据当期计提的折旧额填列。 “支付利息前的利润” 项目反映企业支付利息前实现的利润， 根据折旧前利润减去折旧后的余额填列。 “财务收入 支出” 项目反映企业本年发生的财务收入或者财务支出， 比如借款利息、贴息等， 根据沙盘上的“利息” 填列。,上一页,下一页,返回,模块七 沙盘实战演练, “其他收入 支出” 项目反映企业其他业务形成的收入或者支出， 比如出租厂房取得的收入等。 “税前利润” 项目反映企业本年实现
7、的利润总额。根据支付利息前的利润加财务收入减去财务支出， 再加上其他收入减去其他支出后的余额填列。 “所得税” 项目反映企业本年应交纳的所得税费用， 根据规则要求进行填列。 “净利润” 项目反映企业本年实现的净利润， 根据税前利润减去所得税后的余额填列。 在编制完利润表的基础上， 财务总监还要负责编制资产负债表。它是根据“资产负债所有者权益” 的会计等式编制的。,上一页,下一页,返回,模块七 沙盘实战演练,资产负债表的“金额” 栏各项目主要根据有关项目期末余额资料编制， 其数据的来源主要通过以下几种方式取得： 资产类项目主要根据沙盘盘面的资产状况通过盘点后的实际金额填列。 负债类项目中的“长期
8、负债” 和“短期负债” 根据沙盘上的长期借款和短期借款数额填列， 如果有将于一年内到期的长期负债， 应单独反映。 “应交税金” 项目根据企业本年“利润表” 中的“所得税” 项目的金额填列。,上一页,下一页,返回,模块七 沙盘实战演练, “所有者权益类” 中的股东权益项目， 如果本年股东没有增资的情况下， 直接根据上年末“利润表” 中的“股东资本” 项目填列， 如果发生了增资， 则为上年末的股东资本加上本年增资的资本。 “利润留存” 项目根据上年利润表中的“利润留存” 和“年度净利” 两个项目的合计数填列。 “年度净利” 项目根据“利润表” 中的“净利润” 项目填列。 到此， 企业该年的经营结束
9、， 本年度所有的经营数据不能随意更改。经营结束后， 应召集团队成员对当年的经营情况进行分析， 分析决策的成功与失误， 分析经营的得与失。此时， 应该填写年度总结表。,上一页,返回,第一节 第一年实战演练,（一） 经营流程表 第年 用户,下一页,返回,第一节 第一年实战演练,上一页,下一页,返回,第一节 第一年实战演练,（二） 现金预算表 第年 用户,上一页,下一页,返回,第一节 第一年实战演练,上一页,下一页,返回,第一节 第一年实战演练,（三） 财务报表 第年 用户,上一页,下一页,返回,第一节 第一年实战演练,上一页,下一页,返回,第一节 第一年实战演练,（四） 绩效考核表 第年 用户_,
10、上一页,下一页,返回,第一节 第一年实战演练,上一页,下一页,返回,第一节 第一年实战演练,（五） 年度总结表 第_年 用户_,上一页,返回,第二节 第二年实战演练,（一） 经营流程表 第_年 用户_,下一页,返回,第二节 第二年实战演练,上一页,下一页,返回,第二节 第二年实战演练,（二） 广告投放方案 第_年 用户 (三)订单登记表 第年用户,上一页,下一页,返回,第二节 第二年实战演练,上一页,下一页,返回,第二节 第二年实战演练,（四） 计划调整方案 （五） 现金预算表 第年 用户,上一页,下一页,返回,第二节 第二年实战演练,上一页,下一页,返回,第二节 第二年实战演练,（六） 财务
11、报表 第年 用户,上一页,下一页,返回,第二节 第二年实战演练,上一页,下一页,返回,第二节 第二年实战演练,（七） 绩效考核表 第年 用户,上一页,下一页,返回,第二节 第二年实战演练,上一页,下一页,返回,第二节 第二年实战演练,（八） 年度总结表 第年 用户,上一页,返回,第三节 第三年实战演练,（一） 经营流程表 第年 用户,下一页,返回,第三节 第三年实战演练,上一页,下一页,返回,第三节 第三年实战演练,（二） 广告投放方案 第 用户 （三） 订单登记表 第年 用户,上一页,下一页,返回,第三节 第三年实战演练,上一页,下一页,返回,第三节 第三年实战演练,（四） 计划调整方案 （
12、五） 现金预算表 第年 用户,上一页,下一页,返回,第三节 第三年实战演练,上一页,下一页,返回,第三节 第三年实战演练,（六） 财务报表 第 用户,上一页,下一页,返回,第三节 第三年实战演练,上一页,下一页,返回,第三节 第三年实战演练,（七） 绩效考核表 第年 用户,上一页,下一页,返回,第三节 第三年实战演练,上一页,下一页,返回,第三节 第三年实战演练,（八） 年度总结表 第年 用户,上一页,返回,第四节 第四年实战演练,（一） 经营流程表 第年 用户,下一页,返回,第四节 第四年实战演练,上一页,下一页,返回,第四节 第四年实战演练,（二） 广告投放方案 第年 用户 （三） 订单登
13、记表 第年 用户,上一页,下一页,返回,第四节 第四年实战演练,上一页,下一页,返回,第四节 第四年实战演练,（四） 计划调整方案 （五） 现金预算表 第年 用户,上一页,下一页,返回,第四节 第四年实战演练,上一页,下一页,返回,第四节 第四年实战演练,（六） 财务报表 第年 用户,上一页,下一页,返回,第四节 第四年实战演练,上一页,下一页,返回,第四节 第四年实战演练,（七） 绩效考核表 第年 用户,上一页,下一页,返回,第四节 第四年实战演练,上一页,下一页,返回,第四节 第四年实战演练,（八） 年度总结表 第年 用户,上一页,返回,第五节 第五年实战演练,（一） 经营流程表 第年 用
14、户,下一页,返回,第五节 第五年实战演练,上一页,下一页,返回,第五节 第五年实战演练,（二） 广告投放方案 第年 用户 （三） 订单登记表 第年 用户,上一页,下一页,返回,第五节 第五年实战演练,上一页,下一页,返回,第五节 第五年实战演练,（四） 计划调整方案 （五） 现金预算表 第年 用户,上一页,下一页,返回,第五节 第五年实战演练,上一页,下一页,返回,第五节 第五年实战演练,（六） 财务报表 第年 用户,上一页,下一页,返回,第五节 第五年实战演练,上一页,下一页,返回,第五节 第五年实战演练,（七） 绩效考核表 第年 用户,上一页,下一页,返回,第五节 第五年实战演练,上一页,下一页,返回,第五节 第五年实战演练,（八） 年度总结表 第年 用户,上一页,返回,第六节 第六年实战演练,（一） 经营流程表 第年 用户,下一页,返回,第六节 第六年实战演练,上一页,下一页,返回,第六节 第六年实战演练,（二） 广告投放方案 第年 用户 （三） 订单登记表 第年 用户,上一页,下一页,返回,第六节 第六年实战演练,上一页,下一页,返回,第六节 第六年实战演练,（四） 计划调整方案
