erp应用技能教学课件作者万珊项目五固定资产管理

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1、项目五 固定资产管理,任务一 基础知识 任务二 实操部分 实验六 固定资产管理,返回,任务一 基础知识,固定资产管理系统是企业管理中的一个重要部分。固定资产是指使用年限超过一年的建筑物、机器、设备、运输工具等，具有价值高、使用周期长、使用地点分散、管理难度大等特点。用友ERPU8 管理软件中的固定资产管理系统主要用于完成企业固定资产的初始化操作、日常业务处理和月末处理操作。 一、功能概述 固定资产管理系统的作用是完成企业固定资产日常业务的核算和管理，编制固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，保证企业固定资产的安全完整并充分发挥其效能；同时，

2、按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，保证再生产的资金来源。此外，还可输出一些与“固定资产”相关的报表和账簿，以分析固定资产的利用效果。本系统的主要功能主要体现在以下几个方面。,下一页,返回,任务一 基础知识,（一）固定资产管理系统初始设置 运行固定资产系统并打开账套后，要进行必要的系统初始设置工作，具体包括系统初始化、部门设置、类别设置、使用状况定义、增减方式定义、折旧方法定义、卡片项目定义、卡片样式定义等，这些均是系统顺利运转的基础。 （二）固定资产卡片管理 固定资产管理在企业中分为两部分：一是固定资产卡片台账管理；二是固定资产的会计处理。考虑到这两方面的使用习惯和管理的科学性，系统首先提供

3、了卡片管理的功能。在用友ERPU8 应用系统中，主要从卡片、变动单及资产评估三方面来实现卡片管理。,上一页,下一页,返回,任务一 基础知识,卡片中主要实现录入原始卡片、卡片修改、卡片删除、资产增加及减少等功能，不仅实现了固定资产的文字资料管理，而且还实现了固定资产的图片管理；“变动单”中实现固定资产变动的各项管理；此外，还单独列示“资产评估”，来完成评估数据和成果的管理。 （三）固定资产折旧管理 自动计提折旧形成折旧清单和折旧分配表，并按分配表自动制作记账凭证，并传达到账务系统；同时，在本系统中可修改、删除和查询凭证。对折旧进行分配时，可以在单部门或多部门之间进行分配。 （四）固定资产月末对账

4、、结账 月末，按照系统初始设置的账务系统接口，自动与账务系统进行对账，并根据对账结果和初始设置决定是否结账。,上一页,下一页,返回,任务一 基础知识,（五）固定资产账、表查询 通过“我的账表”对系统所能提供的全部账表进行管理，资产管理部门可随时查询分析表、统计表、账簿和折旧表，提高资金管理效率。 此外，系统还提供固定资产的多种自定义功能，可自定义折旧方法、汇总分配周期、卡片项目等；为适应行政事业单位固定资产管理的需要，提供整套账不提折旧功能。,上一页,下一页,返回,任务一 基础知识,二、固定资产管理系统与其他系统的主要关系 固定资产管理系统中资产的变动、计提折旧等数据变动都要生成凭证，将数据通

5、过记账凭证传递到总账系统中，并可通过对账功能检查固定资产账簿与总账之间是否平衡，并可对凭证进行修改、作废、查询和删除。固定资产管理系统可以为成本核算系统提供计提折旧相关的数据依据。UFO 报表系统也可以通过相应的取数函数从固定资产管理系统中提取分析数据。 三、固定资产管理系统的业务处理流程 固定资产管理系统业务流程，大致如图51 所示。,上一页,返回,任务二 实操部分,一、固定资产初始设置与卡片管理 （一）固定资产管理系统初始化 系统初始化是使用固定资产系统管理资产的首要操作，是根据企业的具体情况，建立一个适合企业需要的固定资产子账套的过程。要设置的内容主要包括约定及说明、启用月份、折旧信息、

6、编码方式、账务接口和完成设置6 部分。 系统初始化之前应首先启用固定资产管理系统。 固定资产管理系统的启用既可以在新建账套时启用，也可以执行【开始所有程序用友ERPU8企业应用平台】，以账套主管的身份注册进入企业应用平台【基础信息基本信息系统启用】中启用。,下一页,返回,任务二 实操部分,【操作流程】 执行系统菜单的【业务工作财务会计固定资产】命令，系统弹出【这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化？】提示对话框。 单击【是】按钮，打开固定资产【初始化账套向导】对话框。单击【我同意】按钮，并单击【下一步】按钮，按照实验资料内容完成初始化向导参数设置。 单击【完成】按钮，完成本账套

7、的初始化，弹出【是否确定所设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置】提示框。,上一页,下一页,返回,任务二 实操部分, 单击【确定】按钮，提示【已成功初始化本固定资产账套】提示框，单击【确定】按钮，固定资产建账完成。 补充参数设置。执行【固定资产设置选项】命令，在【选项】界面单击【编辑】按钮，按实验资料输入相关数据后单击【确定】按钮。 【注意】 初始化设置完成后，有些参数不能修改，所以要慎重。 如果发现参数有错，必须改正，只能通过固定资产系统菜单【工具重新初始化账套功能】实现，但该操作会清除对该子账套所做的一切工作。,上一页,下一页,返回,任务二 实操部分,（二）基础设置 固定资产管理系统初

8、始化结束后进行基础数据的设置操作，主要包括资产类别设置、部门设置、部门对应折旧科目设置、增减方式设置、使用状况设置、折旧方法设置等操作。 1. 资产类别设置 固定资产的种类繁多、规格不一，要加强固定资产管理，及时、准确地做好固定资产核算，必须科学地对固定资产进行分类，为核算和统计提供管理依据。企业可以根据自身的实际情况确定一个较为合理的资产分类方法。,上一页,下一页,返回,任务二 实操部分,【操作流程】 执行系统菜单的【业务工作财务会计固定资产设置资产类别】命令，进入【固定资产分类编码表】窗口，单击【增加】按钮。 按实验资料输入相关内容，单击【保存】按钮。 【注意】 资产类别编码不能重复，同一

9、级的类别名称不能相同。 类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。 已使用过的类别不能设置新下级和删除。,上一页,下一页,返回,任务二 实操部分,2. 部门对应折旧科目设置 对应折旧科目是指折旧费用的入账科目。资产计提折旧后必须把折旧数据归入成本或费用科目，根据不同企业的具体情况，有按部门归集的，也有按类别归集的。 当按部门归集折旧费用时，一般情况下，某一部门内的资产的折旧费用将归集到一个比较固定的科目，部门折旧科目的设置就是给每个部门选择一个折旧科目，这样在录入卡片时，该科目自动添入卡片中，不必一个个地输入。 因本系统录入卡片时，只能选择明细级部门，所以设置折旧科目也只有对明细级部门设置才

10、有意义。如果对某一上级部门设置了对应的折旧科目，下级部门继承上级部门的设置。,上一页,下一页,返回,任务二 实操部分,【操作流程】 执行系统菜单的【固定资产设置部门对应折旧科目】命令，进入【部门编码表】窗口。 选择部门【A】，单击【修改】按钮。选择折旧科目【费用/折旧费】，单击【保存】按钮。 系统提示【是否将A 的所有下级部门的折旧科目替换为折旧费？】，单击【是】按钮。 3. 增减方式设置 增减方式包括增加方式和减少方式两类。系统内置的增加方式有直接购买、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入和融资租入6 种；系统内置的减少方式有出售、盘亏、投资转出、报废、毁损和融资租出6 种。用友ERPU8

11、应用系统中固定资产的增减方式可以设置两级，用户可以根据需要自行增加。,上一页,下一页,返回,任务二 实操部分,【操作流程】 执行系统菜单的【固定资产设置增减方式】命令，进入【增减方式】窗口。 在左边列表框中，选择需要修改的增减方式，单击【修改】按钮。按资料要求输入对应入账科目后单击【保存】按钮。 【注意】 非明细级增减方式不能删除；已使用的增减方式不能删除。 生成凭证时，如果入账科目发生了变化，可以即时修改。,上一页,下一页,返回,任务二 实操部分,4. 使用状况设置 从固定资产核算和管理的角度，需要明确资产的使用状况，一方面可以正确地计算和计提折旧；另一方面便于统计固定资产的使用状况，提高资

12、产的利用效率。主要的使用状况有在用、季节性停用、经营性出租、大修理停用、不需用、未使用等。 用友ERPU8 固定资产管理子系统提供了基本的使用状况，分为两级，不可修改或删除，可以在此基础上定义新的使用状况。只能有“使用中”“未使用”“不需用”三种一级使用状况，不能增加、修改、删除。可以在一级使用状况下增加二级使用状况。,上一页,下一页,返回,任务二 实操部分,5. 折旧方法设置 折旧方法设置是系统自动计算折旧的基础。系统提供了常用的6 种折旧方法：不提折旧、平均年限法（一）、平均年限法（二）、工作量法、年数总和法和双倍余额递减法，并列出了它们的折旧计算公式。这几种方法是系统默认的折旧方法，只能

13、选用，不能删除和修改。如果这几种方法不能满足需要，系统也提供了折旧方法的自定义功能，可以定义适合本企业折旧方法的名称和计算公式。,上一页,下一页,返回,任务二 实操部分,（三）卡片管理 1. 卡片项目设置 卡片项目是资产卡片上要显示的用来记录资产信息的栏目，如原值、资产名称、使用年限、折旧方法等均是卡片最基本的项目。用友ERPU8 固定资产管理子系统提供了一些常用卡片必需的项目，称为系统项目；由于不同的行业或单位，固定资产卡片的项目不尽相同，可以通过卡片项目定义中的增加、修改、删除功能来定义所需要的项目，定义的项目称为自定义项目，这两部分构成卡片项目目录。 在固定资产管理子系统下，执行【卡片卡

14、片项目】命令，打开【卡片项目】选项卡，单击【增加】按钮，输入相关内容。,上一页,下一页,返回,任务二 实操部分,（三）卡片管理 1. 卡片项目设置 卡片项目是资产卡片上要显示的用来记录资产信息的栏目，如原值、资产名称、使用年限、折旧方法等均是卡片最基本的项目。用友ERPU8 固定资产管理子系统提供了一些常用卡片必需的项目，称为系统项目；由于不同的行业或单位，固定资产卡片的项目不尽相同，可以通过卡片项目定义中的增加、修改、删除功能来定义所需要的项目，定义的项目称为自定义项目，这两部分构成卡片项目目录。 在固定资产管理子系统下，执行【卡片卡片项目】命令，打开【卡片项目】选项卡，单击【增加】按钮，输

15、入相关内容。,上一页,下一页,返回,任务二 实操部分,3. 原始卡片录入 固定资产卡片是固定资产核算和管理的基础依据，为保持历史资料的连续性，在使用固定资产系统进行核算前，除了前面必要的基础工作外，必须将建账日期以前的数据录入系统。 任何时候都可以录入原始卡片，但必须在第一个期间结账前。 【操作流程】 执行系统菜单的【固定资产卡片录入原始卡片】命令，进入【固定资产类别档案】界面。 双击选中的【资产类别】，单击【确定】按钮，进入【固定资产卡片】录入界面。 按资料要求输入相关内容，单击【保存】按钮，系统弹出【数据保存成功！】提示框。单击【确定】按钮。,上一页,下一页,返回,任务二 实操部分, 完成

16、所有的固定资产卡片的录入后，执行【处理对账】命令，系统将固定资产管理系统录入的明细资料数据汇总并与财务处理系统核对，显示与财务对账结果，单击【确定】按钮返回。 【注意】 卡片编号：系统根据初始化时定义的编码方案自动设定，不能修改，如果删除一张卡片，又不是最后一张时，系统将保留空号。 已计提折旧月份：系统将根据开始使用日期自动算出，也可以进行修改，可将使用期间停用等不计提折旧的月份扣除。 对录入的固定资产卡片修改的操作步骤：【固定资产卡片卡片管理】。,上一页,下一页,返回,任务二 实操部分,二、固定资产日常业务处理 日常业务处理主要完成固定资产的核算和管理工作，包括固定资产增减、资产变动处理、资产评估处理、凭证处理和账簿管理等业务。 （一）资产增减 资产增加是指购进或通过其他方式增加企业资产。资产增加需要输入一张新的固定资产卡片，与固定资产期初输入相对应。 资产减少是指资产在使用过程中，会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等，退出企业，此时要做资产减少处理。