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1、项目九 库存管理与存货核算,任务一 基础知识 任务二 实操部分 实验十八 产成品入库与材料领用 实验十九 调拨业务 实验二十 盘点业务,返回,下一页,项目九 库存管理与存货核算,实验二十一 其他出库业务 实验二十二 存货价格及结算成本处理 实验二十三 单据记账 实验二十四 期末处理,返回,上一页,任务一 基础知识,一、库存管理系统概述 库存管理是在物流过程中对商品数量的管理，它接收采购部门从供应商那里采购来的材料和商品，并且支配着生产的领料、销售的出库等。库存管理的目的是使库存物资在满足需求的前提下，成本尽可能控制在最小。库存管理系统是用友ERPU8.72 中重要的子系统，它实现以下功能：采购
2、入库、销售出库、产成品入库、材料出库、其他出入库、盘点管理等业务需要，提供仓库货位管理、批次管理、保质期管理、跟踪入库管理和可用量管理等业务应用。 库存管理系统作为ERP 软件中的一部分，可以单独使用，也可以与采购管理系统、销售管理系统、存货核算系统集成使用。它们之间有着数据传递或其他方面的联系，如图91 所示。,下一页,返回,任务一 基础知识,（1）库存管理系统可以参照采购管理系统的采购订单、采购到货单生成采购入库单，并将入库情况反馈到库存管理系统中。采购管理系统可以参照库存管理系统的采购入库单生成发票，采购管理系统根据库存管理系统的采购入库单和采购管理系统的发票进行采购结算。 （2）根据选
3、项设置，库存管理系统参照销售管理系统的发货单、销售发票、销售调拨单、零售日报生成销售出库单；销售出库单也可以在销售管理系统生成后传递到库存管理系统中并进行审核。库存管理系统提供可用于销售的存货可用量。 （3）库存管理系统可以填制所有出入库单，存货核算系统只能填写出入库单的单价、金额，其他项目不能修改。存货核算系统可以对出入库单记账、登记存货明细账、制单生成凭证，提供出入库成本。,上一页,下一页,返回,任务一 基础知识,二、存货核算系统概述 存货是指企业在生产经营过程中为销售或生产耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品和各种材料、燃料、包装物、低值易耗品等。 存货核算是从资金的角
4、度管理存货的出入库业务，主要用于核算企业的入库成本、出库成本和结余成本；反应和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况。存货核算系统是用友ERPU8.72 中重要的子系统，存货核算管理系统的目的就是要将业务发生过程中涉及资金、资产的部分进行财务核算，并制作成会计凭证，反映到企业的会计报表中。,上一页,下一页,返回,任务一 基础知识,1. 存货核算业务的操作流程 存货核算业务的基本操作流程为：单据记账期末处理生成凭证月末结账。具体为： （1） 进行单据录入操作。 （2） 进行单据记账/期末处理，计算成本。 （3） 对已记账单据生成凭证，传递给总账。 （4） 对存货数据进行统计
5、分析、账表查询。,上一页,下一页,返回,任务一 基础知识,2. 存货核算系统与ERP 其他子系统的关系 （1） 存货核算系统生成的各种单据、凭证，可用于账务处理系统生成总账。 （2） 存货核算系统可对采购入库单进行记账核算，对采购暂估入库单进行结算成本处理。 （3） 存货核算系统可对销售出库单进行记账核算。 （4） 存货核算系统可对销售管理系统生成的销售发票、发货单进行记账核算。 （5） 存货核算系统可对库存管理系统生成的各种单据进行记账核算。,上一页,返回,任务二 实操部分,一、调拨业务 调拨指存货在仓库之间或部门之间变迁的业务。在同一业务日期，相同的转入仓库并且相同的转出仓库的所有存货可以
6、填列在一张调拨单上完成调拨业务的账面调动。 【业务流程】 在库存管理系统中填至调拨单，并审核。 在库存管理系统中审核调拨单，并生成其他出入库单。 在存货核算系统中使用特殊单据记账对调拨单进行记账。 【操作流程】 在库存管理系统中，执行【调拨业务调拨单】命令，打开【调拨单】窗口，单击【增加】按钮，进入新添调拨业务操作窗口。,下一页,返回,任务二 实操部分, 输入业务日期、转出仓库、转入仓库、出入库类别、经手人、存货等信息，单击【保存】按钮，并审核该调拨单。 在库存管理系统中，执行【入库业务其他入库单】命令，按翻页键，查找系统自动生成的入库单，审核该入库单。 在库存管理系统中，执行【出库业务其他出
7、库单】命令，按翻页键，查找系统自动生成的出库单，审核该其他出库单。 在存货核算系统中，执行【业务核算特殊单据记账】命令，系统弹出【特殊单据记账条件】对话框，设置特殊单据记账查询条件，选择单据类型为【调拨单】；此处出库单金额应该来自存货核算，建议选择【出库单上系统已填写的金额记账时重新计算】复选框，单击【确定】按钮。 查询出未记账的调拨单，单击【记账】按钮进行记账。,上一页,下一页,返回,任务二 实操部分,二、盘点业务 盘点是指将仓库中存货的实物数量和账面数量进行核对。为了保证企业库存资产的安全和完整，做到账实相符，企业必须对存货进行定期或不定期的清查，查明存货盘盈、盘亏、损毁的数量以及造成的原
8、因，并据以编制存货盘点报告表，按规定程序，报有关部门审批。 经有关部门批准后，应进行相应的账务处理，调整存货账的实存数，使存货的账面记录与库存实物核对相符。 在ERP 系统中，根据记录的所有业务得到账面数量，在手工录入仓库中，实际库存数量即盘点数量，系统根据他们之间的差异，通过填制盘点单，判断盘亏或盘盈，再自动生成其他出入库单。,上一页,下一页,返回,任务二 实操部分,【业务流程】 在库存管理系统中填制盘点单。 在库存管理系统中审核盘点单。 在库存管理系统中根据盘盈或盘亏，系统自动生成其他出入库单，审核其他出入库单。 在存货核算系统中对系统生成的其他出入库单进行记账。 【操作流程】 在库存管理
9、系统中，单击【盘点业务】按钮，打开盘点单。 单击【增加】按钮，进入新添盘点业务操作界面，输入业务日期，选择盘点仓库，出入库类别分别为【盘盈出库】和【盘盈入库】，并填写经手人等信息。,上一页,下一页,返回,任务二 实操部分, 单击【盘亏】按钮，系统提示将表体中的内容清空。 单击【是】按钮，系统弹出如图所示对话框，在图中选择【按仓库盘点】和【账面为零时是否盘点】选项，单击【确定】按钮，系统自动将该仓库中的存货和存货在该仓库中的账面数量逐一列出，再逐一录入盘点库存中实际的【盘点数量】，保存并审核。 在盘点单上如果有盘亏的存货，则在库存管理系统中，执行【出库业务其他出库单】命令，打开其他出库单，保存并
10、审核。 经过确认，对仓库中的存货以实际单价入账，并以月末日期登录存货核算系统，执行【日常业务其他入库单】命令，打开其他入库单之后，单击【修改】按钮，在【单价】栏中输入实际单价后保存。,上一页,下一页,返回,任务二 实操部分,三、库存管理系统月末结账 月末结账是将每月的出入库单据逐月封存，并将当月的出入库数据记入有关账表中。 【操作流程】 以月末的业务日期，登录库存管理系统，执行【月末结账】命令，进入库存结账窗口，并选择会计月份，单击【结账】按钮，所选会计月份是否结账处显示【是】，单击【退出】按钮退出结账界面。 【提示】 结账前应检查本会计月工作是否全部完成，只有在当前会计月所有工作全部完成的前
11、提下，才能进行月末账，否则会遗漏某些业务。 不允许跳跃结账，只能从未结账的第一个月逐月结账；不允许跳月取消月末结账，只能从最后一个月逐月取消。,上一页,下一页,返回,任务二 实操部分, 上月未结账，本月单据可以正常操作，不影响日常业务的处理，但本月不能结账。 月末结账后将不能再做已结账月份的业务，只能做未结账月的日常业务。 本功能与系统中所有功能的操作互斥，即在操作本功能前，应确定其他功能均已退出。 四、存货价格及结算成本处理 存货核算系统与采购、销售、库存等系统集成使用时，存货核算系统主要完成从系统传过来的不同业务类型下的各种存货的出入库单据、调整单据的查询及单据部分项目的修改、成本计算。在
12、单独使用时，完成各种出入库单据的增加、修改、查询及出入库单据的调整、成本计算。,上一页,下一页,返回,任务二 实操部分,（一）检查存货价格 检查所有采购入库单或部分其他入库单上存货是否有价格，对于录入的暂估价格是否更真实，可以在存货核算模块的暂估成本录入窗口中完成，并且系统还提供上次出入库成本、售价成本、参考成本、结存成本作为暂估成本的录入参照。 【操作流程】 在存货核算系统中，执行【业务核算暂估成本录入】命令，设置暂估成本录入查询条件。 选择仓库，其他查询条件如果不输入，默认为所有单据。如果是有暂估价的单据，要查询所有单据，必须选中【包括已有暂估金额的单据】复选框，单击【确定】按钮。,上一页
13、,下一页,返回,任务二 实操部分, 如果需要修改单价或金额可以直接在表体中进行修改，也可以选择售价成本、参考成本、上次入库成本、上次出库成本或结存成本，再单击【录入】按钮进行系统自动录入，单击【保存】按钮，保存设置的单价。 【提示】 也可以通过执行【日常业务采购入库单】命令修改金额。 （二）调整存货成本 对于账面上存货的成本，如果价格或价值错误或远远偏离市值，系统使用入库调整单进行调整。,上一页,下一页,返回,任务二 实操部分,【操作流程】 在存货核算系统中，执行【日常业务入库（出库）调整单】命令，进入【入库（出库）调整单】窗口，单击【增加】按钮，选择需要调整存货成本的仓库，收发类别为【其他入
14、库（出库）】，并选择存货，输入调整金额。单击【保存】按钮，再单击【记账】按钮，使增加的金额入账。 五、单据记账 单据记账是登记存货明细账、差异明细账/差价明细账、受托代销商品明细账和受托代销商品差价账；同时，是对除全月平均法外的其他几种存货计价方法，对存货进行出库成本的计算。特殊单据记账是针对调拨单、形态转换、组装单据，它的特殊性在于这类单据都是出入库单据对应的，并且其入库的成本数据来源该存货原仓库按照存货计价方法计算出的出库成本。,上一页,下一页,返回,任务二 实操部分,（一）特殊单据记账 以某月月末日期登录存货核算系统，执行【业务核算特殊单据记账】命令，单据类型选择【调拨单】，单击【确定】
15、按钮，进入【特殊单据记账条件】对话框，对全部单据进行记账，单击【全选】按钮，或者单击表体中需要记账的单据，再单击【记账】按钮。 （二）正常单据记账 以某月月末日期登录存货核算系统，执行【业务核算正常单据记账】命令，选择所有的仓库和所有的单据类型，【包含未审核单据】和【出库单上所填金额重新计算】选择【是】，单击【过滤】按钮，系统弹出如图所示窗口，单击【全选】按钮，再单击【记账】按钮。 【提示】记账时如果单据量特别大，可以分仓库、分收发类别分开进行记账。,上一页,返回,实验十八 产成品入库与材料领用,【实验准备】 已经完成实验十七的操作，或者引入实验十七销售账表统计分析“（学号姓名17）”账套备份
16、数据。操作日期为2015 年1 月31 日，以0001 李晶（密码为0001）的身份登录666 账套的“企业应用平台”。 【实验要求】 了解产成品入库单单据流程。 了解原材料出库流程。 账套备份。,下一页,返回,实验十八 产成品入库与材料领用,【实验资料】 （1） 2015 年1 月8 日，生胶车间向原材料仓库领用硅油添加剂10 千克、金属硅0.1 吨、盐酸0.1 吨，用于生产高含氢硅油。 （2） 2015 年1 月30 日，成品仓收到当月加工的高含氢硅油0.1 吨，作为产成品入库。 （3） 2015 年1 月31 日，随后收到财务部门提供的完工产成品成本，高含氢硅油8 000元，立即做成本分配。,上一页,下一页,返回,实验十八 产成品入库与材料领用,【实验指导】 1. 原材料出库（处理第1 笔业务） 执行【业务工作供应链库存管理出库业务材料出库单】命令，进入【材料出库单】窗口，单击【增加】按钮，选择出库日期为20150108，
