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1、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类 , 2017年版）税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日纳税人统一社会信用代码： （纳税人识别号）纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税法中华人民共和国企业所得税法实施条例以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签章）: 年 月 日 纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管： 经办人：受理人：经办人执业证件号码：填表日期： 年 月 日代理申报日期: 年 月 日受理日期： 年 月 日国家税务总局监制随着医学模式的转变，护理
2、逐步确立了“以病人为中心”整体护理的理想观念，强调了人的“生理心理社会”的整体性，注重患者适应环境的能力，应用心理学知识与患者沟通交流，建立良好的护患关系，主动满足患者的心理需求中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）封面填报说明中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）（以下简称申报表）适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）填报。有关项目填报说明如下：1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日至当年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情
3、况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。2.“纳税人统一社会信用代码（纳税人识别号）”：填报工商等部门核发的统一社会信用代码。未取得统一社会信用代码的，填报税务机关核发的纳税人识别号。3.“纳税人名称”：填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。4.“填报日期”：填报纳税人申报当日日期。5.纳税人聘请中介机构代理申报的，加盖代理申报中介机构公章，并填报经办人及其执业证件号码等，没有聘请的，填报“无”。表单编号表单名称选择填报情况填 报不填报A企业
4、基础信息表A中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A一般企业收入明细表A金融企业收入明细表A一般企业成本支出明细表A金融企业支出明细表A事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表A期间费用明细表A纳税调整项目明细表A视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表A未按权责发生制确认收入纳税调整明细表A投资收益纳税调整明细表A专项用途财政性资金纳税调整明细表A职工薪酬支出及纳税调整明细表A广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表A捐赠支出及纳税调整明细表A资产折旧、摊销及纳税调整明细表A资产损失税前扣除及纳税调整明细表A企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表A政策性搬迁纳税调整明细表A特殊行业
5、准备金及纳税调整明细表A企业所得税弥补亏损明细表A免税、减计收入及加计扣除优惠明细表A符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表A研发费用加计扣除优惠明细表A所得减免优惠明细表A抵扣应纳税所得额明细表A减免所得税优惠明细表A高新技术企业优惠情况及明细表A软件、集成电路企业优惠情况及明细表A税额抵免优惠明细表A境外所得税收抵免明细表A境外所得纳税调整后所得明细表A境外分支机构弥补亏损明细表A跨年度结转抵免境外所得税明细表A跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表A企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。企业所得税年度纳税申报表填
6、报表单A企业基础信息表100基本信息101汇总纳税企业总机构（跨省）适用跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法总机构（跨省）不适用跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法总机构（省内）分支机构（须进行完整年度纳税申报且按比例纳税）就地缴纳比例= %分支机构（须进行完整年度纳税申报但不就地缴纳）否102所属行业明细代码103资产总额（万元）104从业人数105国家限制或禁止行业是 否106非营利组织是 否107存在境外关联交易是 否108上市公司是（境内 境外）否109从事股权投资业务是 否110适用的会计准则或会计制度企业会计准则（ 一般企业 银行 证券 保险 担保 ）小企业会计准则企业会计
7、制度事业单位会计准则（ 事业单位会计制度 科学事业单位会计制度 医院会计制度高等学校会计制度 中小学校会计制度 彩票机构会计制度）民间非营利组织会计制度村集体经济组织会计制度农民专业合作社财务会计制度（试行）其他200企业重组及递延纳税事项201发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项是否202发生非货币性资产投资递延纳税事项是否203发生技术入股递延纳税事项是否204发生企业重组事项是（一般性税务处理 特殊性税务处理） 否204-1重组开始时间 年 月 日204-2重组完成时间 年 月 日204-3重组交易类型法律形式改变债务重组股权收购资产收购合并分立204-4企业在重组业务中所属当事方类型
8、*债务人债权人收购方转让方被收购企业收购方转让方合并企业被合并企业被合并企业股东分立企业被分立企业被分立企业股东300企业主要股东及分红情况股东名称证件种类证件号码投资比例当年（决议日）分配的股息、红利等权益性投资收益金额国籍（注册地址）其余股东合计A中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）行次类别项 目金 额1利润总额计算一、营业收入(填写A)2减：营业成本(填写A)3减：税金及附加4减：销售费用(填写A)5减：管理费用(填写A)6减：财务费用(填写A)7减：资产减值损失8加：公允价值变动收益9加：投资收益10二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)11加：营业外收入(填写A
9、)12减：营业外支出(填写A)13三、利润总额（10+11-12）14应纳税所得额计算减：境外所得（填写A）15加：纳税调整增加额（填写A）16减：纳税调整减少额（填写A）17减：免税、减计收入及加计扣除（填写A）18加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A）19四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）20减：所得减免（填写A）21减：弥补以前年度亏损（填写A）22减：抵扣应纳税所得额（填写A）23五、应纳税所得额（19-20-21-22）24应纳税额计算税率（25%）25六、应纳所得税额（2324）26减：减免所得税额（填写A）27减：抵免所得税额（填写A）28七、应纳税额（25
10、-26-27）29加：境外所得应纳所得税额（填写A）30减：境外所得抵免所得税额（填写A）31八、实际应纳所得税额（28+29-30）32减：本年累计实际已缴纳的所得税额33九、本年应补（退）所得税额（31-32）34其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A)35财政集中分配本年应补（退）所得税额(填写A)36总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A)A一般企业收入明细表行次项目金额1一、营业收入（2+9）2（一）主营业务收入（3+5+6+7+8）31.销售商品收入4其中：非货币性资产交换收入52.提供劳务收入63.建造合同收入74.让渡资产使用权收入85.其他9（二）其
11、他业务收入（10+12+13+14+15）101.销售材料收入11其中：非货币性资产交换收入122.出租固定资产收入133.出租无形资产收入144.出租包装物和商品收入155.其他16二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）17（一）非流动资产处置利得18（二）非货币性资产交换利得19（三）债务重组利得20（四）政府补助利得21（五）盘盈利得22（六）捐赠利得23（七）罚没利得24（八）确实无法偿付的应付款项25（九）汇兑收益26（十）其他A金融企业收入明细表行次项目金额1一、营业收入（2+18+27+32+33+34）2（一）银行业务收入（3+10）31.利息收入（4+5+6+7+8+9）4（1）存放同业5（2）存放中央银行6（3）拆出资金7（4）发放贷款及垫资8（5）买入返售金融资产
