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1、财务报告分析课程作业 中信证券股份有限公司财务分析报告专业班级：组别： 组 小组成员： 报告日期： 随着医学模式的转变，护理逐步确立了“以病人为中心”整体护理的理想观念，强调了人的“生理心理社会”的整体性，注重患者适应环境的能力，应用心理学知识与患者沟通交流，建立良好的护患关系，主动满足患者的心理需求目录1中信证券有限公司基本简介12资产负债表分析22.1编制比较资产负债表并做分析22.2 编制共同比资产负债表并做分析62.3资产结构分析152.3.1流动资产与非流动资产结构分析表152.3.2经营资产与非经营资产结构分析表152.3.3固流比例分析162.3.4流动资产内部结构分析162.4
2、 负债结构分析172.4.1负债期限结构分析172.4.2负债方式结构172.4.3负债成本结构分析182.4.4股东权益结构分析182.4.5资产资本适应度分析202.5 财务指标分析202.5.1长期偿债能力分析203利润表分析213.1编制比较利润表并做分析213.2编制共同比利润表并做分析243.3收入结构分析263.4 费用结构分析263.5 财务指标分析273.5.1 一般财务指标分析273.5.2上市的财务指标分析294现金流量表分析304.1 编制比较现金流量表并做分析304.2现金流入量结构分析354.3 现金流出量结构分析354.4 现金净流量结构分析364.5 财务指标分
3、析375 杜邦分析386 附录416.1 资产负债表416.2 利润表446.3 现金流量表451中信证券有限公司基本简介中信证券股份有限公司于1995年10月25日正式成立，原为有限责任公司，注册资本为人民币300,000,000.00元，由中国中信集团公司（原中国国际信托投资公司）、中信宁波信托投资公司、中信兴业信托投资公司和中信上海信托投资公司共同出资组建。 1999年，经中国证券监督管理委员会批准（证监机构字1999121号），本公司增资改制为股份有限公司，企业法人营业执照注册号30。中信证券股份有限公司作为本土最大的证券公司，公司深深根植于中国本土市场，深刻理解国家宏观经济及行业发展
4、趋势以及中国公司向市场化转变的特殊文化背景。在金融、电力、交通运输、石油天然气、石化、钢铁等重要领域，公司与长江电力、武钢股份、中国石化、中国银行、中国国航、中国工商银行等中国最优秀的企业建立了包括股票、债券发行与承销、企业并购等综合金融服务的业务关系，协助客户实现其战略发展的目标。从长江电力IPO，到武钢股份增发，到中国银行A股IPO，公司作为主承销商，金融产品的设计能力和项目执行能力不断提高。而在企业债券承销方面，公司作为国内企业债券发行市场的主力军，2006年主承销企业债券6只，按债券市场全口径统计，公司债券筹资总额占27%的市场份额，继续保持全市场第一。2资产负债表分析2.1编制比较资
5、产负债表并做分析表2-1 资产负债表水平分析表资产期末余额期初余额变动情况对总资产影响变动额变动率%流动资产货币资金0063.37%14.50%结算备付金32.32%1.69%拆出资金0000.00%0.00%交易性金融资产008.41%2.21%衍生金融资产59.23%0.90%应收票据0000.00%0.00%应收账款-11.13%-0.36%预付款项0000.00%0.00%应收保费0000.00%0.00%应收分保账款0000.00%0.00%应收分保合同准备金0000.00%0.00%应收利息18.61%0.12%应收股利0000.00%0.00%其他应收款0000.00%0.00%
6、应收出口退税0000.00%0.00%应收补贴款0000.00%0.00%应收保证金3.29%0.02%内部应收款0000.00%0.00%买入返售金融资产-14.21%-1.27%存货0000.00%0.00%待摊费用0000.00%0.00%待处理流动资产损益0000.00%0.00%一年内到期的非流动资产0000.00%0.00%其他流动资产0000.00%0.00%流动资产合计0000.00%0.00%非流动资产00.00%0.00%发放贷款及垫款0000.00%0.00%可供出售金融资产88.66%9.03%持有至到期投资0-100.00%-0.03%长期应收款0000.00%0.0
7、0%长期股权投资13.18%0.11%其他长期投资0000.00%0.00%投资性房地产-3.76%0.00%固定资产原值77.73%0.51%累计折旧6.04%0.03%固定资产净值237.88%0.49%固定资产减值准备0000.00%0.00%固定资产净额237.88%0.49%在建工程123.68%0.06%工程物资0000.00%0.00%固定资产清理0000.00%0.00%生产性生物资产0000.00%0.00%公益性生物资产0000.0050.00%油气资产0000.00%0.00%无形资产111.17%0.44%开发支出0000.00%0.00%商誉1.89%0.04%长期待
8、摊费用0000.00%0.00%股权分置流通权0000.00%0.00%递延所得税资产20.99%0.11%其他非流动资产15.41%0.11%非流动资产合计0000.00%0.00%资产总计00028.46%28.46%流动负债00.00%0.00%短期借款1.51%0.01%向中央银行借款0000.0050.00%吸收存款及同业存放0000.00%0.00%拆入资金53.46%1.31%交易性金融负债-16.50%-1.07%衍生金融负债-10.75%-0.12%应付票据0000.00%0.00%应付账款97.33%3.24%预收款项0000.00%0.00%卖出回购金融资产款1.2778
9、9E+1102.30%0.60%应付手续费及佣金0000.00%0.00%应付职工薪酬83.91%0.92%应交税费40.15%0.28%应付利息106.97%0.35%应付股利0000.00%0.00%其他应交款0000.00%0.00%应付保证金0000.00%0.00%内部应付款0000.00%0.00%其他应付款0000.00%0.00%预提费用0000.00%0.00%预计流动负债0000.00%0.00%应付分保账款0000.00%0.00%保险合同准备金0000.00%0.00%代理买卖证券款0047.73%10.14%代理承销证券款691.25%0.01%国际票证结算0000.
10、00%0.00%国内票证结算0000.00%0.00%递延收益0000.00%0.00%应付短期债券0000.00%0.00%一年内到期的非流动负债0000.00%0.00%其他流动负债0000.00%0.00%流动负债合计0000.00%0.00%非流动负债长期借款25.83%0.12%应付债券68.72%6.19%长期应付款0000.00%0.00%专项应付款0000.00%0.00%预计非流动负债00.00%0.09%递延所得税负债-2.60%-0.01%其他非流动负债13.23%0.05%非流动负债合计0000.00%0.00%负债合计0025.33%19.99%所有者权益实收资本(或
11、股本)9.98%0.23%资本公积59.59%4.24%库存股0000.00%0.00%专项储备0000.00%0.00%盈余公积6.09%0.09%一般风险准备28.76%0.80%未确定的投资损失0000.00%0.00%未分配利润36.92%2.52%拟分配现金股利0000.00%0.00%外币报表折算差额0000.00%0.00%归属于母公司股东权益合计040.40%8.35%少数股东权益27.87%0.12%所有者权益(或股东权益)合计0040.15%8.47%负债和所有者权益(或股东权益)总计00028.46%28.46%分析：根据表2-1可以对中信投资股份有限公司总资产变动情况做出以下分析评价： 该公司总资产本期增长0元，增长幅度为28.46%，说明中信投资股份有限公司资产规模有较
