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1、不良贷款压降控升问题探讨摘要：本文主要讲述的是银行在创建内控好、服务好、效益好“三好银行”的背景下，如何实现不良贷款压降控升的目标。从不良贷款产生的原因、压降控升所采取的措施、不良贷款压降控升工作的难点及建议几个方面，分析不良贷款如何防范，建议有关国家机关为银行不良贷款处置提供支持或减轻负担。目前，安徽农村商业银行系统正在开展以内控好、服务好、效益好的“三好银行”创建工作。“三好银行”创建，对银行不良贷款二项指标达不到标准的，实行一票否决。其中：一是不良贷款率不得超过5%；二是拨备覆盖率不得低于150%。这就要求银行加大不良贷款的清收处置力度，不良贷款的压降控升成为各项工作重中之重。1、 不良
2、贷款产生的原因（一）客户资信未能有效识别。在贷前调查时，一项重要工作是查询客户的资信情况。通过人行征信系统、裁判文书网、客户风险预警系统等渠道查询客户是否有授信、授信履约情况，是否涉诉及贷款风险状况。如银行工作人员未查询，查询工作不全面或未有效利用查询的信息，有可能使存在不良信用记录的客户准入，产生信用风险。在不良贷款检查中，经常发现客户征信报告反映客户在银行有不良信用记录，逾期多次（至少三次以上），但贷前调查报告仍反映客户资信状况良好情况。通常做法是让客户到原贷款银行开具“非实质性违约”证明，没有采取真正的增信措施。（二）核对抵押担保流于形式。尽职、有效核对担保财产，是抵押物将来能被顺利处置
3、的保障。如何做到有效核保，一是做到双人实地、进入抵押房产内部核对，并拍照留存；二是核对产权人身份证与产权证上信息是否相符；三是核对抵押房产的使用情况，如已出租，应要求出租人提供租赁合同原件，并与承租人留存的核对或经承租人确认。如抵押房产未使用，要留存调查时抵押物的现状照片；四是机器设备、船舶等动产抵押的，要通过税务部门的网站查询发票的真实性。在执行案件中，很多因为未尽职、有效核对抵押财产，产生执行难问题。核保流于形式主要表现在：多层住宅抵押的，不上楼进入住宅内部；抵押店面空置，未要求抵押人打开进入店面内部；机器设备抵押的，未查询发票的真实性。（三）不重视客户经营现金流。银行信贷操作中，仍普遍存
4、在重识抵押担保，轻客户经营第一还款来源现象。对客户所在的行业、经营未来现金流调查不足。在银行不良贷款中，存在大量与房地产行业相关的不良贷款，因房地产业受国家宏观调控政策、经济下行的影响，市场有效需求不足，开发商出现资金断裂，房地产、建筑、钢贸行业不良贷款反弹；客户多头授信，负债率高，经营的现金流无法到期还本付息，如酒店行业等。（四）抵押物变现能力弱。在贷前调查中，存在对抵押物变现力调查缺失现象。抵押物变现难的主要表现在：一是抵押物重复担保。同一抵押物为多个债权人提供抵押担保。借款人多头负债，抵押物被多个债权人申请查封，银行难以变现处置抵押物。法院以此为由，终结本次执行程序，案件陷入僵局。二是房
5、产被分割抵押。同一幢房产（如酒店大楼），分为多个房地产权证，借款人向多个债权人申请贷款，该房产被分割抵押，处置抵押物时，因债权人有多个，很难与借款人、抵押人共同达成以物抵债协议。（五）贷后管理存在不足。贷后检查是银行贷款管理薄弱环节，因贷后管理不到位，产生不良贷款屡见不鲜。主要表现在一是中长期贷款，按借款合同的约定，借款人作出分期还款计划，但管户客户经理未能督促客户按合同约定还款，错失客户还款时机或错过银行债务相抵的机会，产生不良贷款；二是在建工程抵押贷款，因为在建工程上面存在购房人、建筑工程承包商二个优先银行抵押权的权利，如抵押房产（在建工程）销售时，款项不经过贷款银行或经办客户经理管理不到
6、位，未要求开发商归还相应的贷款，银行的抵押权将悬空，权利无法保障。2、 不良贷款压降控升措施针对以上不良贷款产生的原因分析，寻找不良贷款压降控升的措施。（一）控升。不良贷款的控升，就是在授信准入前、授信后至形成风险之前，如何采取措施控制新增不良贷款。1.加强信贷人员培训。信贷人员素质的高低，直接影响其管户的信贷资产质量，应加强信贷人员培训。一是思想道德方面。银行是经营货币的特殊企业，信贷人员要做到手过亿金，一尘不染。信贷资金的发放权，不是权力，而是责任。要敬畏法律法规、敬畏监管政策。自己经手的每一笔信贷业务，经得起时间考验、经得起监管检查和内部审计。二是业务技能方面。要加强法律、会计和信贷方面
7、业务的学习，信贷管理人员应是个“多面手”，只有积累了足够的知识，才能迅速把握授信调查的方向，识别客户存在风险点。拿到企业财务报表，能在短时间内识别报表的真实性；客户提供的抵（质）押物，是否符合物权法规定等，均要作出准确的判断。三是勤勉尽职方面。贷款“三查”，要勤勉尽职。贷前调查坚持“双人四眼”，做到眼到、心到、身到。深入企业，多接触企业的员工、多观察客户的生产、生活环境，深入抵押房产内部，核对房产的内部结构是否与产权证登记相符，是否出租，收集租赁双方均认可的租赁合同，收集真实的租赁关系资料；贷中审查，发现疑点，要现场核实。发现存在瑕疵的，要明确补充担保或减少授信额度的审查意见；贷后检查是否到位
8、，关系到能否及时发现授信业务存在的风险点，并采取相应的处置措施。2.严格授信准入条件。农商银行与工、农、中、建、交等国有股份制银行相比，具有规模小、抗风险能力弱等特点。农商银行要立足自己的市场定位，服务“三农”、小微、社区和个体工商户，做小、做散信贷业务。“垒大户”、热衷大客户、大项目，如出现风险，不能在短时间内化解，是农商银行难以承受的。因此，要严格授信准入条件，把好授信准入关。一是严禁进入高风险行业，严禁向小贷公司、典当行等影子银行授信，防止外部风险传染；二是审慎介入限制类行业，对房地产业、建筑业、钢贸业和酒店业审慎介入，将更多的资金投向实体经济。3.加强授信业务管理。一是规范合同文本。银
9、行与客户签订的借款合同和担保合同，是借贷双方，债权人和担保人之间的契约，只要双方经充分协商，约定内容不违反国家法律、法规的禁止性规定，对双方均具有法律约束力。当任何一方违约，另一方可以依据合同向法院等司法机关主张权利。因此，规范合同文本尤其重要。如在抵押合同中约定“债务人违反合同约定，不能按期归还贷款利息达一次（含）以上，债权人（抵押权人）有权宣布贷款提前到期，依法处置抵押物，所得的价款优先偿还贷款本息”，只要经抵押人确认，当借款不按期支付利息时，银行就可以采取措施。避免没有该约定，只有等到合同到期后，才能处置抵押物的不利情况，防止损失进一步扩大。另外，还可以约定送达地址，防止客户下落不明，不
10、能送达签收法律文书，延长案件结案时间。二是加强项目监控。针对在建工程抵押贷款风险问题，在办理在建工程抵押贷款时，要加强贷款项目监控。首先，在贷后检查时，关注工程发包方向建筑承包方工程款支付情况，收集有关工程款支付情况的凭证或要求承包商出具工程款支付情况的证明；其次，关注项目的进展，当在建工程建设达到可以办理产权证时，积极与项目发包人（产权人）协商，将在建工程抵押置换成现房抵押；最后，关注在建工程的销售情况，如抵押的在建工程通过预售期房的方式转让给购房人，应要求开发商将购房款转入银行账户，归还相应比例的项目贷款。（二）压降。不良贷款的压降，是指对存量的不良贷款通过化解，减少不良贷款余额的措施或方
11、法。1.现金清收。现金清收是不良贷款压降最直接、最有效的方法。是对不良贷款追偿、处置并最终收回现金的行为。一是账户扣收。如借款合同到期或债务人违约，银行提前宣布合同到期时，银行可以直接从借款人或保证人在本行开立的结算账户、保证金账户扣收资金，归还借款人（债务人）在本行的贷款本息，这是银行自力救济行为。二是正常催收。是银行工作人员通过电话、短信、微信等媒介，或上门向债务人、担保人进行催收，收回不良贷款。三是协议清收。是银行与债务人、担保人达成协议，制定新的还款计划，并按该还款计划归还不良贷款的清收方法。四是诉讼清收。是银行向法院提起民事诉讼方式或非诉执行方式清收不良贷款。诉讼方式清收包括诉讼后，
12、债务人自动履行还款义务和法院采取强制执行措施后债务人履行义务。主要执行措施为法院查封、扣划债务人账户资金，评估、拍卖债务人的财产，归还银行债务。五是破产清算。是债务人资不抵债，法院宣布债务人破产，并指定管理人清算债务人破产财产，全部或部分归还银行不良贷款的清收方法。2.债务转让或重组。债务转让是按合同法的规定，经银行（债权人）同意，债务人将不良贷款转让给第三人，使不良贷款转为正常贷款的处置措施。这种措施条件是原债务人丧失偿债能力的情况下，新债务人（第三人）自愿承担该债务，并经银行认可。债务重组是以债务人资产重组为基础,采取兼并、收购、分立、合并、股份制改造等方式,由债权人通过与重组后承债人签定
13、还款承债协议、重新办理贷款手续,实现不良贷款由高风险向低风险或正常贷款的转化。3.以物抵债。即债权到期、但债务人无法用货币资金偿还债务,或债权虽未到期、但债务人已出现严重经营问题或其他足以严重影响债务人按时足额用货币资金偿还债务,或当债务人完全丧失清偿能力时,担保人也无力以货币资金代为偿还债务,经银行与债务人、担保人或第三人协商同意,或经人民法院、仲裁机构依法裁决,债务人或第三人以实物资产或财产权利作价抵偿银行债权的行为。 实施以资抵债应优先选择易保值、易变现的资产,确保能尽快实现处置回收入账。4.呆账核销。即银行对经采取所有可能的措施均无法收回的不良贷款,按照规定履行必要程序后,利用呆账准备
14、金予以冲销的方式处置不良贷款的行为。呆账核销对银行来说，是将不良贷款从账面由表内转到表外，采取账销案存的方式管理。呆账核销的贷款，银行仍需向债务人或担保人追索，并保持诉讼时效，只有现金收回或抵债后现金收回，才能真正化解风险，提高银行持续经营能力。5.股东置换。即银行通过溢价发行方式募集股份，股东向银行投资入股，协议同意用溢价资金置换银行不良贷款，从而减少银行不良贷款的处置方法。股东置换是银行争取不良贷款处置时间，优化银行经营、监管指标的举措之一。股东置换与呆账核销类似，银行需继续向债务人或担保人追索，直到不良贷款最终化解。以上不良贷款压降措施，最终还需要银行员工去完成、落实，如何调动员工的清收
15、不良贷款主观能动性，确保压降工作取得成效。一是明确责任。银行内部审计部门要对不良贷款进行审计，如是违规贷款的，要明确贷款违规责任人；如贷款管理人员已尽职，要明确清收、管理责任人，使存量不良贷款有人管、有人问。二是加强考核。对不良贷款实行新老划断，近三年发生的不良贷款，在落实责任人的基础上，加强清收考核，与责任人的绩效工资挂钩。如为责任贷款，要限期清收，不能在规定时间内清收到位的，根据违规责任的大小，要求承担相应的赔偿责任。三是奖励清收。对三年以前存量的不良贷款，因经过多年清收，留下的都是难啃的骨头。为提高员工的清收不良贷款的积极性，应给予现金收回的员工一定比例的奖励，增强银行的盈利水平。3、
16、不良贷款压降控升难点在以上不良贷款压降控升措施中，最简单的方法是呆账核销。但呆账核销以银行有稳定的财务收入、充足的拨备为前提。如不良贷款率超过监管红线，靠银行自身能力消化将十分有限。因此，不良贷款压降控升，主要还是银行自主清收和诉讼清收二种方式，不良贷款压降控升存在以下难点。 （一）诉讼清收时间长。银行在自主清收无法收回时，需向法院提起民事诉讼，通过诉讼方式清收。但诉讼清收时间长，案件需要经过立案、保全、审理、判决、执行等漫长的程序，真正执行到位往往需要二年左右的时间，甚至更长。对银行来说，长时间信贷资金处于非收息状态，严重影响经营收入和盈利水平。近来年，修订后的民事诉讼法及司法解释实施后，银行为追索债权，除诉讼方式处，也采取非诉执行的方式清收。主要有一是执行公证债权文书，如银行的借款合同、担保合同经过公证机关公证，可依据公证债权文书直接向法院申请执行；二是申请支付令。银行如发放的为信用贷款，且能够向债务人送达法律文书的情况下，银行可依据法院出具的支付令
