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1、名 称费用报销管理制度文件编号JT-CW-2011-001签 发签发日期版本状态2018/051、目的为完善公司制度建设，加强财务监督与控制，规范出差管理，结合公司实际情况，特制定本制度。2、适用范围本制度适用对象为公司本部全体员工。3、定义“出差”指因公到太原市以外地区处理公司事务的行为。4、原则公司各部门人员要本着合理、节约、高效的原则使用差旅费。4.1 能够通过其他方式解决的事务，尽量不安排出差，禁止以出差为由外出旅游或参加其他私人性质的活动；4.2 在时间允许的情况下，能坐火车的就不安排乘飞机，能乘坐一般列车，就不安排特快或动车组；4.3 同等住宿条件下，住宿费应就低不就高，能多人同住
2、的应安排标准间、多人间；4.4 差旅费的使用必须有明确的目的。出差完成后必须向直接上级和分管副总汇报工作成果，上级主管有责任对差旅费使用情况进行了解和管理。5、审批及报费流程5.1 部门经理（含）以上人员有权给下属派差，凡出差人出差前必须详细填写出差申请单-出差申请联，经分管领导审批后方能出行。特殊情况下允许口头派差，出差人应告知人事部，返回后出差（负责）人应补填出差申请单-销差申请联，经分管领导审批后交人资部门作为考勤及加班依据；5.2 出差人员持经批准的出差申请单-出差申请联方能到财务部门办理借款手续，借支额度根据实际情况确定，借款流程：借款人填写借款单-部门主管审核-分管领导审批-总经理
3、核准-财务总监审批付款，超过1万元的现金借款，借款人应提前一天告知财务；5.3 出差返回公司后，出差（负责）人应填写出差申请单-销差申请联经分管领导或上级领导核准后，交人资部门作为考勤及加班依据;5.4 借款人应在出差返回公司后7个工作日内核销出差费用，回公司10日内仍未报销的，除董事长特别批准，财务部门不再办理报销，一切费用自理。对于超过期限未核销的个人借款，财务部应通知借款人在3日内归还个人借款，若到期仍未归还的，财务部门应对其作出书面通报，并从该员工的个人收入中扣减借款金额，直到借款全部收回，在此之前不允许借款人再借支备用金；5.5 报销单据使用原始凭证粘贴单，单上需注明分类项目金额及报
4、销单据数量，原始凭证应粘贴整齐，保证单据整洁、清楚，报销单据项目齐全，有涂改痕迹的按无效单据处理。报销单审批流程：报销人填写报销单-部门主管审核-分管领导审批-总经理核准-财务总监审批付款；5.6 出差相关的补助直接在单据报销审批单中列示报销。6、 日常性出差报销标准公司各部门人员日常性出差，其差旅费开支由往返路费、往返路费用附加费用、交通费、住宿费、伙食费及相关补助构成。出差过程中发生的其他费用（如复印、购买办公用品、宴请送礼、小型会议费等）不属差旅费报销范畴，需另行办理报销手续。差旅费报销时要求提供各报销项目对应的正式发票，各项费用分开列明，超标及超范围费用不予报销。6.1 往返路费：往返
5、路费包括太原市至出差目的地的飞机票、火车票、船票、长途客车票以及上述票据的附加费用，按所到达地区现行票价实报实销。6.1.1 往返交通工具的使用标准上限：副总、总监（含）以上人员可乘坐飞机经济舱，火车硬卧，轮船二等舱；其他员工出差乘火车。乘坐火车连续乘车时间超过10小时的，可购硬卧铺票。符合条件而未坐卧铺者，按硬坐与硬卧票价之间的差价给予补助； “特殊情况”下可乘飞机，但要在出差申请单中特别注明，并由部门主管及分管领导审批。“特殊情况”是指：6.1.1.1 太原市至目的地无直达列车，或虽有直达列车，但超过12小时车程；6.1.1.2 处理紧急公务；6.1.1.3 与副总、总监（含）以上人员一同
6、出差；6.1.1.4 飞机票与火车票同等价值；6.1.1.5 无法订购到火车票的；6.1.1.6 其他特殊情况。6.2 往返路费附加费用可实报实销，具体包括：6.2.1 机票附加费用：机场巴士（的士）费用、机场建设费、改（退）票费、保险费、行李托运费；6.2.2 火车、轮船、长途客车附加费用：订票费、改（退）票费、补票费用；6.3 交通费：交通费指乘坐出租车、大巴、地铁等公用交通工具费用，实行限额报销，只报不补，带车出差不再报销交通费，报销上限标准如下（单位：元/人/天）：地区副总、总监部长、部门经理其他人员一类地区实报实销40元30元二类地区实报实销30元20元三类地区实报实销20元10元6
7、.4 住宿费：住宿费分地区人员限额报销，只报不补6.4.1 地区分类6.4.1.1 一类地区：北京、上海、广州、深圳、珠海、汕头、三亚、大连、烟台、青岛、桂林、厦门、济南、苏州、无锡、宁波；6.4.1.2 二类地区：合肥、福州、兰州、南宁、贵阳、海口、石家庄、郑州、哈尔滨、武汉、长沙、长春、南京、南昌、沈阳、呼和浩特、银川、西宁、济南、太原、西安、成都、拉萨、乌鲁木齐、昆明、杭州、重庆、天津等各省会城市及直辖市；6.4.1.3 三类地区：上述以外地区。6.4.2 报销限额（单位：元/天/房间）：地区副总、总监部长、部门经理其他人员一类地区实报实销250200二类地区实报实销200150三类地区
8、实报实销150100注意事项：6.4.2.1 多人一同出差，尽量安排标准间和多人间，无特殊情况，禁止安排单间；6.4.2.2 多人同住，报销限额就高不就低；住宿费用符合前款有关规定，并低于报销限额的，按住宿标准与房间价差额部分的50%给予奖励。6.5 伙食及通信补助费伙食及通信补助费采取限额补助，只补不报的形式。一类地区每人每天50元；二类地区每人每天40元；其他地区每人每天30元。7、出席会议、培训学习出差报销标准对于外出参加会议或培训的人员，出差人员依据会议或培训通知填写出差申请单，其审批及报销流程参照本制度第6条执行。7.1若会务费/培训费中已含食宿费用，不再报销住宿费，不再领取伙食补助
9、。往返路费、交通费按日常性出差标准执行; 7.2若会务费/培训费中不含食宿费用，按日常性出差标准报销差旅费用;7.3 由接待方邀请并由对方承担费用的出差人员，各项费用已由对方负担，不再给予报销及补助。8、其它规定8.1 出差当日与返回当日在计算交通费及伙食补助时只能合并为一天计算；8.2 员工壹人出差，其住宿费按标准据实报销；当同行人员为级别不相同的两人或多人时，住宿费按同行两人或多人中较高级别的标准执行；8.3 出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。8.4 出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：8.4.1 出差目的地偏远，没有公共交通工具的；8.4.2 款或重要文件须确保安全的；8.4.3 发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；8.4.5 同重要客人外出的；8.4.6 执行特殊业务或夜间办事不方便的;8.5 为提高办事效率，出差可自带车辆，再不予补助交通费;出行过程中发生的过路费、过桥费、停车费、加油费、修车费等费用由出差（负责）人在票据上签字，由驾驶员统一报销；8.6 驾驶员行车途中的违章罚款一律不准报销。9、附件出差申请单 10、附则10.1 本制度解释及修改权归由财务部；10.2 本制度自核准之日起执行。
