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1、我国商业银行信贷风险历史、现状与成因分析王 斐 （河南平高东芝高压开关有限公司 河南郑州 450000）摘 要：信贷风险管理是现代商业银行风险管理的核心内容。长期以来,信贷和存款是我国商业银行的主营业务,由此,信贷风险也就成为我国商业银行面临的主要风险。近年来,国有商业银行在强化信贷风险管理防范和化解信贷风险上取得显著的工作成绩和丰富的实践经验,信贷资产质量明显提高。但是，与西方发达国家相比,我国商业银行资产负债比例管理问题突出和信贷管理机制弊端显著,现行信贷风险管理制度中仍然存在着不少问题。因此，了解我国商业银行信贷风险的历史和现状，分析信贷风险产生的原因具有重要的理论与现实意义。关键词：
2、信贷风险 历史 现状 成因分析作者简介：王斐，男，1979年7月16日，河南南阳人，党员，现任河南平高东芝高压开关有限公司财务部长。一、我国商业银行信贷风险管理的历史（一）商业银行信贷风险管理发展历程从风险管理手段变迁的视角分析，商业银行信贷风险管理经历了限额管理、风险计量与分析、风险调整后的资本回报率以及积极的资产组合管理阶段。1. 限额管理阶段限额管理是现代商业银行信贷风险管理发展的初级阶段。由于风险测量技术并不成熟，因此，风险限额是一个固定数值，该数值一般由信贷专家根据市场和企业情况，通过定性分析和简单的定量分析来设定，如“5C”法、“5P”法等“5C”要素分析法主要集中从借款人的道德品
3、质(Character)、还款能力（Capacity）、资本实力（Capital）、担保（Collateral）和经营环境条件（Condition）五个方面进行全面的定性分析，以判别借款人的还款意愿和还款能力。“5P”要素分析法即个人因素（Personal）、借款目的（Purpose）、偿还（Payment）、保障（Protection）和前景(prospect)。2. 风险计量与分析阶段随着风险测量技术的发展，在限额管理的基础上，风险管理迈入了风险计量与分析阶段。在此阶段中，风险管理的目标是给出各项信贷业务风险的定量值，在此基础上控制风险。 3. 风险调整后的资本回报率阶段风险管理的更高阶段
4、是风险调整后的资本回报率管理。以风险调整后的资本回报率（RAROC）为核心的管理技术的应用，可以让商业银行逐步建立注重风险与收益之间的平衡关系的管理文化，让这种管理文化渗透到每个员工的思想和日常工作中，成为上下统一的共识、自觉的动力和行为准则。4.积极的资产组合管理阶段风险管理的理想阶段是实施积极的资产组合管理。积极地资产组和管理（APM）作为目前最为前沿的风险管理阶段，所需要的风险计量和分析工具更加复杂。（二）商业银行信贷风险管理历史的比较商业银行传统的信贷风险管理与20世纪90年代中后期现代商业银行提出的风险管理有着本质的区别。 1. 风险管理对象的差异传统商业银行信贷风险管理的对象是银行
5、的信贷资产，注重的是对授信客体；现代商业银行信贷风险管理对象是风险资本或经济资本，要求商业银行将客户作为风险的源头。2. 风险调整资本回报率不同传统商业银行对其内部各个部门经营业绩进行考核主要是通过绩效考核来实施的。而现代商业银行风险管理中的风险调整资本回报率是要将商业银行经营活动中的可预见损益、不可预见损失调整为即期的损失。3. 风险控制具有差异传统的信贷风险管理对象的控制在银行管理层面对不良贷款比率进行控制，但是，控制了不良贷款比率并不等于控制了风险。现代商业银行对于风险的控制在管理层面则是通过RAROC(风险调整后的资本收益率)技术手段，根据银行董事会的风险偏好。4.风险管理内涵的差异传
6、统信贷管理的内容由于条件所限而呈现出鲜明的历史特征，而管理功能主要是通过贷款审批流程和授信来体现的。而现代风险管理对客户的信贷风险管理和控制不仅满足上述内容，更强调从商业银行的总体层面看待客户，要求银行作为一个整体按照董事会的宏观管理要求统一行动。5.风险管理对信息技术依赖程度的差异传统的信贷管理主要是凭借经验和主观判断，因此对信息技术的要求并不高。而现代风险管理技术上讲以信息数据为基础，以IT技术为平台，运用数据库、数据挖掘和数学模型等金融工具和数理统计方法，对客户的违约可能性和可能带给银行的损失以及银行的收益要求进行量化。综上所述，现代商业银行风险管理与传统的银行信贷管理有着很大的区别，但
7、是两者之间并没有原则性冲突。二、我国商业银行信贷风险管理现状（一） 商业银行信贷风险管理内控制度弱主要体现在四个方面：第一，现行内部控制制度不健全；第二，内部控制制度的贯彻执行力度有待加强。一是业务授权未能得到有效执行。在一些商业银行内部,会计、出纳、信贷等操作岗位关键控制点的规定没有落实到位。二是违规经营禁而不止。如高息揽存、人情贷款、关系贷款等。三是风险防范意识淡薄。有些机构由于柜员密码长期不更换,形同虚设。第三，银行基础工作不容乐观。一是会计信息失真。表现为不遵守会计核算真实性原则,任意调账、调表,会计资料及报表难以反映实际经营情况等。二是信贷管理不够严格。表现为信贷权力制约没有真正到位
8、,信贷调查、审查和审批不能有效制约。三是财务控制不力。费用管理普遍存在超范围开支、挤占成本现象。第四，会计监督职能未能充分发挥。（二） 信贷资产证券化进展缓慢信贷资产证券化是将原本不流通的金融资产转换成为可流通资本市场证券的过程。我国的流动资本和信贷风险高度集中于商业银行,而信贷资产证券化这一产品的推进却极为迟缓。从1997年建行酝酿资产证券化到2005年底首次试点开展前,号称业内为此“讨论了十年”。从发达国家的市场情况来看,银行信贷资产特别是按揭资产证券化是其主流,而我国按揭资产证券化尚未完全开展。（三）不良贷款比例过高,潜在信贷风险大不良贷款比例过高一直困扰着国有银行,经过多年努力，通过采
9、取严格措施控制资产质量,取得一定成效,实现不良贷款余额和占比的“双降”。然而,我国商业银行不良贷款无论余额还是占比都高于世界公认水平,严重影响了其盈利能力。（四）银行资金运营渠道单一,面临风险集中我国金融业实行的是分业经营,商业银行资产投向十分单一,集中于贷款。而且,有价证券及投资占比较小,银行资产运营渠道过于单一。同时，商业银行的总收入中，贷款利息收入占比大多在90%以上,很容易受到宏观经济政策和信贷风险的影响。（五） 商业银行信贷资产日趋集中,信贷风险增大我国商业银行短期贷款主要是工业与商业贷款,几乎占全部短期贷款的一半,而投向私营、个体及三资企业的贷款比重过低,不足十个百分点，投向乡镇企
10、业贷款也较少。信贷集中投向国有工业和商业企业,说明我国商业银行信贷资源配置不合理,日益集中，造成信贷风险增大。三、我国商业银行信贷风险的成因分析（一） 我国商业银行信贷风险形成的内因分析1.银行产权制度缺陷我国商业银行产权改革落后，没有形成有效公司治理结构及正常商业化经营机制，是国有商业银行长期以来内在经营机制不健全、创新能力弱、资金效率低下从而产生大量不良贷款的内在根源。商业银行产权改革滞后造成了内部委托代理关系不健全，银行容易产生代理风险和发生“内部人控制”行为。2.银行信贷内控机制不健全建立健全完善银行信贷内控机制是防范信贷风险的重要的途径，但是，我国银行业还未有效地建立和运作这种内控机
11、制。从贷款的流程上看，贷款的“三查”制度执行不力，流于形式，表现在:一是风险控制的关键贷前调查阶段，银行没有系统的量化客户初选标准，无法用预测现金流的方式初选客户；二是贷款审报、审批及发放阶段存在不足；三是在信贷风险控制的重点贷后检查环节，信贷人员只看重书面材料，却对企业动态变化应变不足，使贷款预警机制无法灵敏反应。3.我国商业银行信贷风险文化缺位我国金融机构普遍缺少健康健全的信贷风险文化，实际上处于信贷风险文化缺失状态。我国商业银行特别是国有银行信贷风险控制的理念十分陈旧，无法适应业务快速发展、风险管理日益变化的需要。（二）我国商业银行信贷风险形成的外因分析1.经济的波动性经济风险是金融风险
12、产生的基础，宏观经济的波动会带来银行信贷风险的波动。经济收缩会造成大量企业拖欠债务，使资金周转失灵，社会信用体系被破坏，从而银行信贷风险增加。而过度的扩张，会使银行的信贷安排出现盲目性。2.政府的指令性贷款和政策的制约由于商业银行法的出台，政府干预银行信贷的状况有所转变，然而政府的指令行贷款仍比较普遍：为了支持国有企业改进技术，要求银行必须对企业提供贷款支持，且采取较低的贷款利率等等。这些政策性贷款受政府命令影响,在项目评估和审批上把关不严,借款人对贷款管理和使用缺乏足够重视,造成国有商业银行行为扭曲,并使银行资金的安全性和流动性得不到保障。3.企业经营管理不善和信用缺失企业和银行是“一荣俱荣
13、,一损俱损”的关系。事实说明:超过70%90%的问题贷款是由企业经营原因造成的。社会信用的缺失会产生道德风险，企业在会计报表数据上造假,骗取银行贷款,并通过各种方法拖欠、逃废银行贷款。 参考文献1孔艳杰.中国商业银行信贷风险全过程控制研究M.北京:中国金融出版社，20062魏国雄.信贷风险管理M.北京：中国金融出版社，20063曾彭.我国国有商业银行信贷风险探究J.合作经济与科技，2008(12)4李金玲.论我国商业银行信贷风险产生的原因及对策J.现代商业，2009(3)5徐琼.我国商业银行信贷风险管理研究D. 硕士学位论文. 南京: 师范大学,20086皇月洲.我国商业银行信贷风险管理的现状
14、及对策思考D.硕士学位论文.成都：西南交通大学，20097陈曦.我国商业银行信贷风险现状、成因与对策分析J.科技资讯，2009（4）8王志东，孟建锋.浅析商业银行信贷风险管理J.科技信息(学术研究)，2008（19）9宋荣威.信贷风险管理研究D.博士学位论文.成都：西南财经大学，2007通过对服装的介绍和欣赏，提高对服装文化的审美水平。通过对服装设计练习，培养学生对色彩知识、图案基础知识的综合运用能力3、通过服装设计和表演，激发和提高学生追求美、发现美、创造美的热情和能力emotionalBecause of the guerrilla forces in the surrounding ar
15、ea have been withdrawn, activities in the Lakes Cheng Wanjun also refuge in Japanese, Zhu Xi forces became the puppet to attack key targetsEve puppet attacking in Wuzhen, face the problem of the retreat was to meet the enemy, in a debate within the leadership, some believe that the elves, concentrate a superior force, surely do, early transfer is the best way to reduce losses. Deputy Commander Wang Hesong impassioned statement: Wuzhen hold, is our militarys duty! I have win a series of victories, morale, Wuzhen battle to victory, fight this battle, a Chinese miracle in the hi
