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1、- 1 -附件 3：关于虚假单位银行账户有关情况的报告一、银行账户现状分析（一）银行账户业务发展情况银行结算账户作为资 金 转 移 的 起 点 和 终 点 ，是办理支付结算业务的基础，是支撑各类产品、工具、渠道正常运行的载体，也是建立和维护客户关系、拓展客户资源的桥梁。近几年，我国银行结算账户数量保持平稳增长，单位银行结算账户开立需求日益旺盛。截止 2010年上半年末，全国银行业金融机构单位银行结算账户累计达 2336 万户（其中基本存款账户占比达 58.9%），注册资金在 100 万元以下的中小企业开立的单位银行结算账户占比为 71.9%。农业银行作为国家控股的大型上市银行，为存款人特别是广
2、大中小企业提供良好的银行结算账户服务，既是实施蓝海战略的需要，也是服务“ 三农” 、履行社会责任的具体表现。在总行党委的正确领导下，我行一手抓账户风险管理，防范内控案件，一手抓账户营销，持续扩大市场份额，确保了银行账户总量稳定增长，结算业务量显著增加，在稳定高端客户、服务“ 三农” 和中小企业方面发挥了积极作用。2010 年上半年，我行新开- 2 -立单位银行结算账户 32.36 万户（其中基本存款账户占比达 56%），账户总量达 316.14 万户，在四大行中排名第二。（二）主要问题但是，随着全球经济金融环境的变化，近几年来银行账户管理工作出现了一些新情况和新问题，特别是企业为了洗钱、逃债、
3、逃税等目的，利用虚假资料开立银行结算账户的现象比较严重。以虚假开户资料开立账户的空壳公司已成为犯罪分子洗钱惯用工具和隐蔽通道，洗钱的方法和途径也日趋复杂化、多样化和专业化。社会上，许多中介公司违规代办注册公司、代理中介垫资等欺诈手段虚假注资，滋生了众多“空壳” 公司、“皮包” 公司，注册 资 金不实造成市场主体的不平等性和准入标准的严重失衡，导致与该企业有业务往来的单位和个人极可能会蒙受巨大损失，严重破坏和扰乱了正常的市场经营秩序。同时，随着金融业电子化手段的进步,洗钱的手段也越来越狡猾,监控的手段相对落后造成监控的全面性、及时性和准确性难以保证。二、我行的主要应对措施打击“三无 ”（无资金、
4、无人 员、无场地）空壳企 业、防范虚假银行账户是金融机构反洗钱工作的主要内容，也是商业银行防范风险的一道重要屏障。近几年，我行- 3 -按照“制度 +机器+文化 ”的工作思路，严格执行规章制度，加强对虚假银行账户风险管理，成功防范了一些案件和风险损失。（一）在制度层面，突出重点，全过程防范虚假银行账户。首先，在账户管理方面，严把开户关。开户是银 行防 范 虚 假 银 行 账 户 的 第 一 道 防 线 ，尤 其 是 对 客 户 首 次 开 户业 务 ，严 格 予 以 核 实 。坚持“了解你的客 户” 、“了解你客户的业务” 的基本原 则，加强开户证明 资料的真实性、完整性、合规性审查。对可疑的
5、开户证明手续实行上门实地核查。通过联网核查公民身份系统对单位结算账户的法定代表人或单位负责人及代理人身份的真实性进行核查。其次，在支付结算方面，严把大额资金进出关。加强对单位银行结算账户提现业务的审查。严格要求对从单位银行结算账户转个人银行结算账户的大额资金，必须说明事由。收付大额资金必须记入指定的收付款人账户。再次，在账户后续管理方面，严把账户对账关。狠抓银企对账，组织创新对账方式，组织实施集中系统对账，有效提高对账效率。严格执行账户年检制。配合人民银行对存款人开户资料的真实性和有效性进行全面- 4 -排查，使一些不符合规定开立的“三无” 空壳企业账户“原形毕露 ”。（二）在技术层面，完善业
6、务系统，从流程上加强对虚假银行账户的硬性制约。首先，结合业务系统的升级优化，将风险防范要求及措施固化在业务系统中。对制度要求不能提取现金的银行账户，系统自动控制不能办理提现业务、不能使用现金支票，临时账户逾期后不能办理支付结算业务等等。其次，推广应用反洗钱信息系统。由系统按照设定的反洗钱规则自动从业务系统提取、汇总、上报反洗钱数据，增强了风险监测功能，有效提高反洗钱效率。大力开发客户风险等级分类系统项目，为客户、账户风险等级分类提供技术支持。三、向人民银行提出的有关建议防范虚假银行账户的重点是打击“三无” 空壳企业。需要工商、公安、银行等部门密切协作，联合加大执法力度，实施综合治理，坚持标本兼
7、治，全面规范市场经济秩序，是一项综合性的复杂工程。（一）进一步加强企业注册管理。建议工商总局、公安部、人民银行、银监会联合开展整治企业注册代理违法违规行为活动，对违法注册、虚假出资等行为给予坚- 5 -决打击。要重点打击垫资机构，对“两虚一逃”( 虚报注册资金、虚假出资、抽逃注册资金)违法行为加大力度进行查处，严查无照无证、超范围从事企业登记代理业务的行为，特别查处为企业垫付资金以及虚报注册资金、虚假出资、抽逃注册资金的行为。（二）完善现行银行账户管理制度。一是尽快出台人民币银行结算账户管理条例。随着我国各行业的银行结算账户（如保证金账户、财政账户、部队武警账户、证券账户、代理结算账户、代理保
8、险账户等）不断发展，账户管理的相关制度较为分散，缺乏系统性整合。建议加快构建以结算账户管理条例为龙头、各行业结算账户管理办法或实施细则为主体的多层次的结算账户管理体系。二是加强对注册验资账户的管理。完善关于单位验资账户相关规章制度，完善账户管理中针对注册验资账户的规定，填补制度空白，严格加强对企业注册资金的出资审查和资金监管。（三）加强对 POS、网上银行等电子渠道的管理。当前“ 三无 ”空壳企业 主要是利用 POS、网上银行等电子渠道办理提现或资金转账。而目前，各家商业银行对通过 POS、网上银行等 电子渠道的支付管理缺乏统一要求，对电子渠道的支付限额也缺乏统一标准。建议人- 6 -民银行牵头规范 POS、网上银行等电子渠道的电子支付管理。
