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1、温州巴洛克保健器材有限公司文件名称差旅费用报销制度文件编号BLK/CW-C-001编制部门财务部修订日期2011.6.7版次/修订次A/01、目的 为了加强直营体系财务管理，提高经济效益，合理开支费用，保证公司经济事项以及与其相关费用开支合法性、合规性、合理性，结合直营体系的实际情况，特制定本制度。2、费用报销范围 包括专项项目费用、差旅费、交通费、通讯费、办公费、会议费、业务招待费、低值易耗品摊销、运输费、广告费、业务宣传费、装修费、租金、工资薪金等。3、费用报销及资金支付程序 ：审核报销填单预算内费用发生人直接领导审核财务部审核审批权限人审批财务出纳预算外预算外追加预算3.1 审批顺序：先
2、下级，后上级；先定性审批，后统一标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线。若遇有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。3.2 凭证流及审批时限规定：3.2.1 办事处经理审核财务审核（有设财务）2日内寄分公司经理；3.2.2 分公司经理审核（办事处未设财务）分公司财务审核后2天内寄总部直营管理部；3.2.3 直营片区经理审核2天内交总部财务部审核；3.2.4 总部财务部2天内审核完返还直营管理部，直营管理部当天交至直营总监；3.2.5 按照审批权限：直营总监总经理董事长审批，审批完当天直营管理部把相关费用寄回各相关分、子公司进行报销；3.2.6 异常报销票据
3、要按时限退回当事人，并要求在5个工作日内处理完毕并按流程寄到公司；3.2.7 业务发生或出差回来7日内必须报销相关费用，超出报销期限7-14个工作日，处以报销总金额5%的罚款，超出报销14个工作日处以报销总金额10%的罚款，以此比例累计扣款。驻外财务将严格审查报销时限。3.2.8 驻外直营机构每月25日前寄回当月费用，总部审批后于次月5日前寄回各分、子公司。5、费用报销规定：5.1 差旅费、交通费:5.1.1 因公出差，应由上级批准，并报各分、子公司行政人员备案，与出差费一同报财务部审核。5.1.2 出差费用包括：长途路费，交通费，住宿费，出差津贴及合理杂费。5.1.3 乘飞机限制坐经济舱，非
4、高层管理人员出差，禁坐飞机（坐飞机事先经董事长总经理审批，与火车、大巴价差在200元以内直营总监审批）及软卧；所有已参加工伤意外险的人员不可报销飞机保险费。5.1.4 自驾车往返出差地的，按相应的火车硬卧票价或汽车票价予以报销。5.1.5 差旅费核销依据当月考勤表，当月出差费报销单发票以时间先后为序，每次出差分开粘贴报销。5.1.6 在常驻地工作需要外出应以公交车为主，原则上不予报销出租车费用，特殊情况需要坐出租车，在每趟出租车票面写明详细原因和往返地点。经理市内交通费每月控制在200元以内，按月报销，即一个月报销一次，隔月票据不可报销。5.1.7 仓管调送货物不允许报出租车票，每月交通费按月
5、凭票报销，特殊情况要在票上注明时间和起址地点、原因，并由经理在票据上签字。所有IC允值卡不予报销。5.1.8 凡出现车票联号、时间重叠等弄虚作假，或住宿费等违反规定超标准开支情况，除特殊情况经审批同意外，当期相应费用不予报销，并予通报批评或罚款。5.1.9 住宿标准：员工的住宿费按区域标准报销（参见下表）并建议入住品牌经济型酒店经济价位，标准以下的按发票实报实销，超标准按标准报销。 说明：参加统一安排的会议或经批准报销招待费用的，不享受餐费补贴；出差至相邻县、市当天返回公司的餐费补贴20元；住宿费发票要写明住宿起止时间、住宿天数、房间数量；二人同性员工出差住标准房，住宿按一人标准报销；分公司人
6、员因常规工作需每月出差下属办事处情况，连续在7天以上，餐费补贴按20元/天。办事处能安排宿舍的，不予报销住宿费。5.2 业务招待费5.2.1 业务招待费是指因工作关系与业务单位发生的餐费、礼品、公关费等，需要招待客户时，必需事先向上一级领导请示认可，填写“业务招待费报销单” 写明招待原因、对象、时间、应酬地点等；5.2.2 要严格控制业务招待费，业务招待费必须单餐单笔报销，不得混合报销。报销业务招待费时填写“费用报销单”附“业务招待费报销单”后到财务报销。5.2.3 所有的公关费由总部统一安排支付。5.2.4 所有业务招待费用，公关费用由董事长审批。5.3通讯费5.3.1 座机、手机通话提倡长
7、话短聊，以节约话费，手机费用标准按分公司福利制度规定。工作人员因工作需要报销通讯费按以下程序审批及报销：本人申请直接上级审核财务审核直营总监审批财务部备案出纳报销批准后发生费用财务部审核登 记5.3.2 通讯费根据话费月结单按标准报销，标准以下的实报实销，超过标准按标准报销，财务人员做好备查簿登记。5.3.3 手机话费按月报销，报销时需提供完整的客户账单及发票，而不仅仅提供移动电话话费发票或充值话费发票，否则不予报销。5.3.4 没有享受手机补贴或享受每月低于100元报销额的人员，其因公出差期间的手机费按日补贴标准为10元凭发票报销，月补贴最高限额为200元。 5.3.5已享受每月超过（等于）
8、100元手机话费报销者，当月手机费用超上限标准，原则上不予以报销，若有较长时间出差而发生较多漫游话费支出时，漫游费用实行专项审批制，并须书面说明理由，提供话费详细清单并扣除私人话费，经直接上级、财务审核后交董事长批准后报销，但最高不能超过标准上限的2倍。5.3.6 若工作岗位变化，手机话费报销上限标准应按审批程序重新审批。5.3.7 根据工作性质，短信息费按上限标准30元/月报销（此费用已包含在月报销上限标准内）。5.3.8 每月可以报销的手机话费费用项目：虚拟网月费、短信费、来电显示功能费、通话费、月租费。5.3.9 常驻外地者须在抵达常驻地十五天内更换为常驻地手机号码，否则不予报销非常驻地
9、手机号码话费。5.3.10 无论是否上班，在每晚22:00前不得关机，否则每发现一次罚款10-50元。5.3.11 不予报销的话费，报销时应当注明剔除；否则除自付私话费外，另处5-10倍罚款。5.3.12 报销者必须在当地办理话费套餐，如无办理套餐，超出部分一律不予报销。5.4其他费用：5.4.1 外派人员住房标准：由公司统一租赁，单独租房住宿与办公室、仓库地点分开，租赁标准最高为1000元/月套(包括租金和物业管理费)，具体根据地区经济情况不同执行“一地一批”制，超过最高上限总经理审批。5.4.2 办公室、仓库的租房以分、子公司的名义签租赁协议，已注册公司的要求取得正式发票，期间发生的水电费
10、按发票实报实销，发票名称必须是注册公司的名称。5.4.3 外派人员住宿的水电费按150元/月/2人的上限(每增加一人每月增加50元)，一人住宿按75元每月，凭水电费发票或收据报销。有线电视费一律不允许报销。5.4.4 会议费（包括培训会议）：举办会议，会议费报销必须要附有会议的签到表，列明会议的内容和参会对象及费用的明细发生额。5.4.5 要加强小额办公用品及低值易耗品的采购管理，采购需取得正式发票并注明购买物品明细，附明细清单的要加盖供应商公章和签字；没有附购买清单的，财务可拒绝付款。5.4.6 运输费发票要单独报销，快寄、邮政要取得正式发票，具有一般纳税人资格的公路运输要取得可抵扣的运输发
11、票，报销时附运输单，明确运输的起止地点、时间、货物的件数等具体情况。5.4.7 个人用品费用不予报销。5.4.8 车辆管理：加油使用油卡定点加油，定点维修，使用汽车要填写派遣单按公司统一格式，要进行月度汽车费用统计包括保险、保养、维修、油耗、过路过桥费等。驾驶员违规罚款不予报销。5.4.9 固定资产、低值易耗品的报销要附申购审批单。5.4.10 所有的装修、工程款事先需向财务报送预算，经审计核价后，合同、核价单送财务备案，凭发票或收据才能汇款。5.4.11 其他费用由总部控制。5.5其他规定5.5.1 费用开支实行预算管理和事前报告制度：所有费用必须纳入预算，按预算进行控制，员工费用开支事前应
12、当向其上一级申请，报销时附申请单。5.5.2 费用支出执行节约原则，报销依据实事求是原则，发现作弊，多倍罚款。5.5.3 在费用报销涉及标准控制时，对于职位兼任的高层管理人员依据高标准执行。5.5.4 费用按门店进行独立预算和核算。5.5.5 直营专卖店销售严禁私自打折，如有业务需要，必须有公司规定的审批人书面审批，否则其扣点由经手人负责赔付。5.5.6 发票遗失、因特殊原因没能取得发票，复印件不能作为报销的依据，不能报销相关费用，特殊情况须详细说明情况并经董事长批准按报销总额的60%报销。5.5.7 报销时使用公司统一印刷的凭证，发票按公司规定粘贴，各类不同性质发票要分类粘贴不得混合报销（如差旅费、通讯费、办公费、交通费、业务招待费、运输费等发票要分类粘贴报销）。同一次出差发生的费用要同时报销，不得分次报销；不是一次性发生的费用，不同月份的费用要分开报销；不同员工出差的费用要各自分别报销。5.5.8 在寄回公司审批费用凭证的左上角连续编号，并填制费用明细清单于每月25日前寄回总部。当地未设专职财务人员，费用批后不再寄回，总部财务人员把费用明细清单传给相关经办人。费用明细清单如下：凭证编号时间报销人费用项目摘要上报金额审批金额备注合计六、本规定的解释权和修改权归属公司总部财务部所有。
