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1、某集团内部控制制度全集二零零二年一月目 录第一篇 内部控制的基础 .4第一章 总则 .1第二章 机构及岗位职责 .3第三章 内部控制方法 .4第四章 内部控制基础工作 .6第五章 授权体系概述 .7第六章 附则 .8第二篇 供应生产销售内部控制制度 .9第一章 供应内部控制制度 .10第一节 内控概述 .10第二节 组织机构及岗位职责 .13第三节 授权体系 .20第四节 管理制度 .24物资供应计划（P2-Z1-J4-1 ） 24物资请购规范（P2-Z1-J4-2 ） 29自采业务规范（P2-Z1-J4-3 ） 33大宗采购管理（P2-Z1-J4-4 ） 37定点采购管理（P2-Z1-J4-
2、5 ） 42固定资产及设备采购管理（P2-Z1-J4-6） 48劳务及服务采购（P2-Z1-J4-7） 50采购作业控制（P2-Z1-J4-8 ） 52供应商管理（P2-Z1-J4-9 ） 56合同、订单管理（P2-Z1-J4-10） 59进货价格及采购成本控制（P2-Z1-J4-11） 62物料进库规程(P2-Z1-J4-12) 66物料出库规程(P2-Z1-J4-13) 69退料规程(P2-Z1-J4-14) 71仓库账务管理(P2-Z1-J4-15) 74存货盘点管理(P2-Z1-J4-16) 77库存分析及报告(P2-Z1-J4-17) 83第二章 生产内部控制制度 .87第一节 内控
3、概述 .87第二节 组织机构及岗位职责 .89第三节 授权体系 .95第四节 管理制度 .97生产计划管理制度（P2-Z2-J4-1） 97领料制度（P2-Z2-J4-2 ） 101物料使用制度（P2-Z2-J4-3 ） 105物料退库制度（P4-Z2-J4-4 ） 108物料盘点制度（P2-Z2-J4-5 ） 111生产环节控制制度（P2-Z2-J4-6） 114产成品入库制度（P2-Z2-J4-7） 117产成品检验制度（P2-Z2-J4-8） 119产成品出库制度（P2-Z2-J4-9） 121委托加工定价制度（P2-Z2-J4-10） 124委托加工过程管理（P2-Z2-J4-11）
4、126委托加工产品管理制度（P2-Z2-J4-12） 132生产成本管理制度（P2-Z2-J4-13） 136第三章 销售内部控制制度 .139第一节 内控概述 .139第二节 组织机构及岗位职责 .141第三节 业务授权 .144第四节 管理制度 .145销售定价管理制度( P2-Z3-J4-1 ) 145销售环节管理制度( P2-Z3-J4-2 ) 147第三篇 资金内部控制制度 .151第一章 内控概述 .152第二章 组织机构及岗位职责 .154第三章 业务授权 .158第四章 管理制度 .160资金使用计划制度( P3-Z4-1 ) 160现金管理制度( P3-Z4-2 ) 163银
5、行存款管理制度( P3-Z4-3 ) 167备用金管理制度( P3-Z4-4 ) 172借款管理制度( P3-Z4-5 ) 174费用报销管理制度( P3-Z4-6 ) 178筹资管理制度( P3-Z4-7 ) 181结算中心管理制度( P3-Z4-8 ) 185第四篇 财务会计内部控制制度 .196第一章 会计核算内部控制制度 .197第一节 内控概述 .197第二节 组织机构与岗位职责 .199第三节 授权体系 .206第四节 管理制度 .207会计核算基础工作管理制度( P4-Z1-J4-1 ) 207一般会计业务管理制度( P4-Z1-J4-2 ) 209财务会计报告的内部控制制度( P4-Z1-J4-3 ) 214利润分配的内
