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1、浦发银行财务分析报告第一部分：公司简介上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称:浦发银行)是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、1993年1月9日开业、1999年在上海证券交易所挂牌上市(股票交易代码:)的国有控股全国性股份制商业银行，总行设在上海。公司秉承笃守诚信、创造卓越的经营理念，浦发银行积极探索金融创新，资产规模持续扩大，经营实力不断增强。2010年12月底，公司总资产规模高达21,621亿元，本外币贷款余额11,465亿元，各项存款余额16,387亿元，实现税后利润190.76亿元。浦发银行将继续推进金融创新，努力建设成为具有核心竞争优势的现代金融服务企业。上市以来，浦发银行连
2、续多年被亚洲周刊评为中国上市公司100强。主营业务包括：吸收公众存款、发放短期、中期和长期贷款、办理结算、办理票据贴现、发行金融债券、代理发行、代理兑付、承销政府债券、买卖政府债券、同业拆借、提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务。外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外汇兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；人民币和外币信用卡业务；离岸金融业务；经中国人民银行批准的其他业务。第二部分：财务分析 浦发银行资产负债表项目2015年2014年2013年资产总
3、计0003,680,125,000,000.003,145,707,000,000.00负债合计0003,472,898,000,000.002,966,048,000,000.00股东权益合计263,207,227,000,000.00179,659,000,000.00负债及股东权益总计0003,680,125,000,000.003,145,707,000,000.001、 偿债能力分析短期：浦发银行2013-2015年度流动比率比较分析表201320142015流动资产流动负债流动比率0.2860.2530.21浦发银行2013-2015年度速冻比率比较指标表201320142015速
4、动资产流动负债速动比率0.2860.2530.21浦发银行2013-2015年度现金比率比较指标表201320142015可立即动用的资金流动负债现金比率0.1530.1450.139浦发银行2013-2015年度经营活动现金净流量表201320142015经营活动现金净流量流动负债现金流量比率0.03309240.052长期：浦发银行2013-2015年度资产负债率表年份201320142015负债总额2,966,0483,472,8983,932,639资产总额3,145,7073,680,1254,195,924资产负债率0.9430.9440.937浦发银行2013-2015年度股东权
5、益比率表年份201320142015股东权益总额17,965,900资产总额3,145,7073,680,1254,195,924股东权益比率5.71113.1712.28浦发银行2013-2015年度偿债保障比率表年份201320142015负债总额2,966,0483,472,8983,932,639经营活动现金净流量偿债保障比率3.200.1130.206分析：2014年度浦发银行资产负债率为94.37%，这一比率较大，表明浦发银行的债务负担重，企业资金实力不强，不仅对债权人不利，而且企业有濒临倒闭的危险。经营者应该充分利用借入资金的好处，降低财务风险。2、 运营能力分析3、 浦发银行2
6、013-2015年度流动资产周转率表年份201320142015营业收入8,295,20010,001,50012,318,100流动资产平均余额流动资产周转率0.1860.2011.526浦发银行2013-2015年度固定资产周转率表年份201320142015营业收入8,295,20010,001,50012,318,100固定资产平均净值.588275固定资产周转率9.806113.2996.344浦发银行2013-2015年度总资产周转率表年份201320142015营业收入8,295,20010,001,50012,318,100资产平均总额.5总资产周转率0.0280.0290.0
7、312浦发银行2013-2015年度经营现金使用效率表年份201320142015经营活动现金流入57,695,90068,408,40067,361,600经营活动现金流出48,438,10037,567,80048,245,800经营现金使用效率1.191.821.40浦发银行2013-2015年度现金利润比例表年份201320142015现金及现金等价物净增加额-2,045,400-2,605,800-7,733,200净利润现金利润比率-0.60-1.6-1.64浦发银行2013-2015年度现金收入比率表201320142015经营现金净流量营业收入8,295,20010,001,5
8、0012,318,100现金收入比例1,123.081.55分析：浦发银行的总资产周转率相对较小，其周转速度较快，说明浦发银行的资产使用率较高，资产运营能力较强。这对企业的投资变现能力和获利能力有很大提升。4、 盈利能力分析财务比例（） 2015年 2014年 2013年盈利能力指标平均总资产回报率 1.20 1.21 1.18全面摊薄净资产收益率 19.18 20.02 19.26扣除非经常性损益后全面摊 19.02 19.77 19.01资产收益率净利差 2.27 2.26 2.39净利息收益率 2.50 2.46 2.58成本收入比 23.12 25.83 28.71现金分红比例 30.
9、03 30.08 30.01占营业收入百分比利息净收入比营业收入 79.71 85.16 88.44非利息净收入比营业收入 20.29 14.84 11.56手续费及佣金净收入比营业收入 17.33 13.90 10.54资产质量指标不良贷款率 1.06 0.74 0.58贷款减值准备对不良贷款比率 249.09 319.65 399.85贷款减值准备对贷款总额比率 2.65 2.36 2.31分析：2013年-2014年呈上升趋势，2015年又下降了一点点。说明净资产收益率越高，投资带来的收益越高，银行的获利能力越强。从行业来看，浦发银行净资产收益率均高于其行业均值，说明浦发银行的获利能力逐
10、步增强。但不良贷款率也在逐年上升，银行要有预知危险的能力。5、 发展能力分析浦发银行2013-2015年度营业收入增长率表年份201320142015当期营业收入8,295,20010,001,50012,318,100上期营业收入6,791,7678,295,20010,001,500营业收入增长率22%21%23%浦发银行2013-2015年度净利润增长率表年份201320142015当期净利润上期净利润净利润增长率25%20%15%浦发银行2013-2015年度总资产增长率表年份201320142015当期总资产314,570,700368,012,500419,592,400上期总资产
11、268,469,369314,570,700368,012,500总资产增长率17%17%14%浦发银行2013-2015年度净资产增长率率表年份201320142015当期净资产上期净资产净资产增长率浦发银行2013-2015年度经营现金净流量增长率表年份201320142015当期经营活动现金净流量上期经营活动现金净流量经营现金净流量增长率-53%233%-38%6、 盈利能力分析浦发银行2013-2015年度利息保障倍数表年份201320142015息税前利润利息费用7,688,1009,262,70011,383,200利息保障倍数1.5821.5811.961第三部分：主要问题与改进建议主要问题：1. 资金运用效率低。2. 负债比率过高，对银行经营构成挑战。3. 在净利润高速增长的同时，资本充足率的下降和核心资本的不足。4. 效益增长面临巨大压力。商业银行目前面临收入增速降低和成本上升的双重冲击。从收入角度看，当前实体经济困难，很多融资需求也绕开银行体系。从成本角度看，当前商业银行的负债、风险、资本等成本均持续攀升，人力、科技等投入也在刚性增长。5. 客户经营面临巨大压力。新常态下客户状况变化较快：政府平台、房地产类客户受政策变化冲击较大，传统制造业、批发零售等客户很多处于非稳定状态，新技术、新业态领域的客户不断创新商业模式。6.风险管理面临较大压力。经济下行期，实体经
