《梁伟样制作全套配套课件税法教程第五版缺单子情境六常用表:核定征收企业所得税申报表》由会员分享,可在线阅读,更多相关《梁伟样制作全套配套课件税法教程第五版缺单子情境六常用表:核定征收企业所得税申报表(2页珍藏版)》请在金锄头文库上搜索。
1、企业所得税纳税申报表(适用于核定征收企业) 税款所属期间: 年 月至 年 月 纳税人识别码 金额单位:元(列至角分)纳税人名称纳税申报栏项 目行 次本期数累计数收入总额1成本费用2应税所得率3应纳税所得额4适用税率5应缴所得税额(45)6减:实际已预缴的所得税额7应补(退)的所得税额(8=6-7)8纳税人公章:经办人(签章):申报日期:年 月 日主管税务机关受理专用章:受理人:受理日期: 年 月 日 备注:本表一式三份,主管税务机关受理后退还纳税人保存一份,由主管税务机关留 存两份。企业所得税纳税申报表(适用于核定征收企业)填报说明 一、本表为按照核定征收办法(包括核定应税所得率和核定税额征收
2、方式)缴纳企业所得税的纳税人在季度(月)和年度申报缴纳企业所得税时使用。 二、具体项目填报说明 1、第1行 “收入总额”:填报当期取得的各项收入的合计金额。(按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报) 2、第2行 “成本费用”:填报计入当期的成本费用的合计金额。(按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报) 3、第3行 “应税所得率”:填报主管税务机关核定的应税所得率。 4、第4行 :“应纳税所得额”: (1)按照收入总额核定应税所得率的纳税人,计算公式为:应纳税所得额=收入总额应税所得率。 (2)按照成本费用核定应税所得率的纳税人,计算公式为:应纳税所得额=成本费用支出额(1-应税所得率)应税所得率 5、第5行 “适用税率”:根据第4行“应纳税所得额”金额确定的适用税率或者所得税政策规定的适用税率。 6、第7行 “实际已预缴的所得税额”:填报当年累计已预缴的企业所得税额。 7、实行核定应纳所得税额的纳税人,可填第6行、第7行、第8行。其中,第6行填报主管税务机关核定的当期累计应纳所得税额。