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1、第10章 销售管理系统,【理论重点】,销售管理系统日常业务功能 销售管理系统参数 普通销售业务处理流程 现款销售业务处理 销售退货业务处理 直运销售业务,第10章 销售管理系统,【操作重点】,销售管理系统初始化 普通销售业务处理 现款销售业务处理 销售退货业务处理,10.1 销售管理系统概述,10.2 销售管理系统初始化,本章目录,【本章思考题】,10.3 销售管理系统日常业务处理,10.4 销售管理系统信息查询,10.5 销售管理系统期末处理,目录,本节,10.1 销售管理系统概述,10.1.1销售管理系统的主要功能,1系统初始化 销售管理系统的初始化内容主要包括系统参数设置、基础信息设置以
2、及期初数据录入。 2日常业务处理 销售管理系统的日常业务处理主要包括销售报价、销售订货、销售发货、销售开票、销售出库等。,目录,本节,10.1 销售管理系统概述,3信息查询 销售管理系统提供了丰富的信息查询功能，不仅可以查询各种原始单据，还可以查询销售明细账表、销售统计表。另外，还能够从多角度进行各种销售分析。 4期末处理 销售管理系统的期末处理主要包括月末结账和年末结转。 10.1.2销售管理系统与其他系统的关系,目录,本节,10.1 销售管理系统概述,目录,本节,10.1 销售管理系统概述,3信息查询 销售管理系统提供了丰富的信息查询功能，不仅可以查询各种原始单据，还可以查询销售明细账表、
3、销售统计表。另外，还能够从多角度进行各种销售分析。 4期末处理 销售管理系统的期末处理主要包括月末结账和年末结转。 10.1.2销售管理系统与其他系统的关系,目录,本节,10.2 销售管理系统初始化,10.2.1销售管理系统的参数设置 1业务参数 普通销售业务是否必须有订单 是否有零售日报业务 是否有销售调拨业务 是否有分期收款业务以及是否必须有订单 是否有直运销售业务以及是否必须有订单 是否有委托代销业务以及是否必须有订单,是否对超订单量发货进行控制。该参数设置在根据订单生成发货单、销售发票时是否可以超过订单数量。如果进行控制的话，在根据销售订单生成发货单、销售发票时，系统会对订单累计发货数
4、、累计开票数与订单数量进行比较，如果超过订单数量的话将不能保存单据。 是否自动生成销售出库单。如果设置为自动生成销售出库单，则在审核发货单、销售发票时自动生成销售出库单，并传到库存管理系统，并且在库存管理系统不可修改出库数量，即一次销售全部出库；如果不选择自动生成销售出库单的话，,目录,本节,10.2 销售管理系统初始化,目录,本节,10.2 销售管理系统初始化,销售出库单将只能在库存管理系统中根据发货单、销售发票等单据生成，并且可以修改出库数量，即可以一次销售多次出库。 单据默认生成方式。如发货单可以设置是否按订单生成；退货单可以设置按订单、发货单生成或不参照任何单据；发票可以设置按订单、发
5、货单生成或不参照任何单据。 2权限控制 是否有最低售价控制。进行最低售价控制的话，在保存销售订单、发货单、销售发票、委托代销发货单、委托代销,目录,本节,10.2 销售管理系统初始化,结算单时，如果货物的实际销售价格低于在存货档案中设置的该存货的最低售价，此时必须正确输入在此设置的口令才能保存以上单据，从而达到控制的目的。 是否进行数据权限控制。销售管理系统涉及到的数据权限包括存货权限、部门权限、操作员权限、客户权限、业务员权限等。可在此设置是否对这些权限进行控制。 3信用控制,是否对客户信用进行控制。可以设置是否需要对客户信用额度、信用期限两者之一或全部进行控制。客户信用是在客户档案中设置的
6、。 是否对部门信用进行控制。可以设置是否需要对部门信用额度、信用期限两者之一或全部进行控制。部门信用是在部门档案中设置的。 是否对业务员信用进行控制。可以设置是否需要对业务员信用额度、信用期限两者之一或全部进行控制。业务员信用是在职员档案中设置的。,目录,本节,10.2 销售管理系统初始化,需要信用控制的单据。如果要对以上信用进行控制的话，还可以设置需要信用控制的单据，如销售订单、发货单、销售发票、销售调拨单、零售日报、委托代销单、委托代销结算单等等。 信用控制点。如果要对以上信用进行控制的话，还应该选择信用控制点，即是在单据保存时还是在单据审核时进行控制。,目录,本节,10.2 销售管理系统
7、初始化,实际欠款额度检查公式。如果要对信用额度进行控制的话，还可以设置参与实际欠款额度计算所包含的单据，一般包括未执行完毕的订单、未执行完毕的发货单、未审核的发票、应收账款余额等。如果“额度检查公式当前单据价税合计信用额度”则表示通过检查；如果“额度检查公式当前单据价税合计信用额度”则表示未通过检查。,目录,本节,10.2 销售管理系统初始化,实际欠款期间检查公式。如果要对信用期限进行控制的话，还可以设置参与实际欠款期限计算所包含的单据，一般包括未执行完毕的订单、未执行完毕的发货单、未审核的发票、应收账款余额等。当“最早收款未完的单据或应收款日期当前单据日期信用期限”时表示通过检查；当“最早收
8、款未完的单据或应收款日期当前单据日期信用期限”时表示未通过检查。,目录,本节,10.2 销售管理系统初始化,是否需要信用审批。如果设置为需要信用审批，当超过信用额度或期限时需要信用审批人进行审批，只有在该审批人的权限内，当前单据才可以保存或审核；如果设置为不需要信用审批，当超过信用额度或期限时系统只是给予提示。 4可用量控制 是否允许超可用量发货。可以分别设置是否允许批次管理的存货和非批次管理的存货是否可以超可用量发货。若设置为不允许超可用量发货，系统将对发货量进行严格控制，一般,目录,本节,10.2 销售管理系统初始化,是按“仓库+存货+自由项+批号”进行控制，当超过可用量时，单据不能保存。
9、对于出库跟踪入库的存货系统会默认为不能超可用量发货。 可用量控制公式。当设置进行可用量控制时，还可以设置可用量控制公式，可用量控制一般是针对发货单或发票的。可用量默认等于“现存量预计入库预计出库”，用户可以设置预计入库和预计出库的包含范围，如到货未入库、发货未出库等等。,目录,本节,10.2 销售管理系统初始化,可用量检查公式。系统进行可用量检查时如果发现属于超可用量发货，将会提示用户，但不进行强制控制。并且检查时是粗线条的，一般只按存货进行大致检查，不会考虑仓库、自由项和批号。另外，如前所述，出库跟踪入库的存货不可以超可用量发货，但可以进行可用量检查。可用量检查可以针对发货单、发票或销售订单
10、进行。可用量默认等于“现存量预计入库预计出库”，用户可以设置预计入库和预计出库的包含范围，如到货未入库、已签未到货订单量、已请购量、发货未出库、已签未发货订单量等等,目录,本节,10.2 销售管理系统初始化,10.2.2销售管理系统的期初数据录入 1期初发货单 期初发货单用于录入启用日之前已经发货、出库、但尚未开发票的业务，以便日后开票、结算。期初发货单的发货日期应小于销售管理系统的启用日期。 2期初委托代销发货单 期初委托代销单用于录入启用日之前已经发生但尚未完全结算的委托代销发货单，以便日后结算。当然，期初委托代销发货单的发货日期也应该小于销售管理系统的启用日期。,目录,本节,10.2 销
11、售管理系统初始化,10.3.1销售管理系统日常业务处理功能 1销售报价 2销售订货 3销售发货 4销售开票 5销售出库 10.3.2普通销售业务,目录,本节,10.3 销售管理系统日常业务,目录,本节,10.3.3现款销售业务 所谓现款销售业务，是指销售业务发生时企业直接收款并向客户开具发票。现收业务与普通销售业务的区别在于对发票的处理不同。在应收款系统中对发票的默认处理方式是看作未收款，在发票审核后会登记应收账款明细账，并生成确认销售收入、销项税额和应收账款的凭证传递到总账系统。所以，发生现收业务后需要一些特殊处理。,目录,本节,10.3 销售管理系统日常业务,1现结处理 进行现收处理时，只
12、需在销售系统中录入发票以后、审核发票之前选择现收处理即可。但一定要注意现收处理的时机是在发票录入之后、在应收款系统审核发票之前。现收处理后，一般系统会自动出现收款单供用户填写。 2现结制单 在应收款系统中，因为发票制单会形成应收账款，所以必须通过现结制单功能来生成销售凭证。,目录,本节,10.3 销售管理系统日常业务,10.3.4销售退货业务 在信息化方式下，针对退货业务发生的时机不同，所采取的方法也会有所不同。如果退货时尚未开具发票，可以采取“无痕迹修改”即通过一系列逆操作和删改操作完成全部或部分退货处理；如果已经根据发货单开具销售发票并已入账，此时应该采取“有痕迹修改”即通过录入退货单和红
13、字发票来处理，如果退货款从客户欠款中直接扣除，可以在应收款系统中进行红票对冲，如果需要退还客户货款，其处理流程如下图所示：,目录,本节,10.3 销售管理系统日常业务,目录,本节,10.3.5其他类型销售业务 零售业务是商业企业将商品销售给零售客户的销售业务。因为零售业务发生频繁，为了简化操作，系统可以提供零售日报功能。零售日报是由相应的销售发票按日汇总而得到的，并不是销售业务的原始单据。 对当日的销售发票进行汇总后，在销售管理系统中填制零售日报。,目录,本节,10.3 销售管理系统日常业务,在销售管理系统中对零售日报进行审核。审核后系统会自动生成发货单；如果在系统参数中设置了自动生成销售出库
14、单的话，还会自动生成销售出库单，否则必须在库存管理系统中根据零售日报自动生成的发货单生成销售出库单。对生成的销售出库单在库存管理系统中进行审核。 在存货核算系统中，对销售出库单记账，登记存货明细账。 在存货核算系统中，对销售出库单制单，并自动传递到总账系统，在总账系统中对该凭证审核记账。,目录,本节,10.3 销售管理系统日常业务,在应收款系统中，审核零售日报，审核后自动登记应收账款明细账。 在应收款系统中，对零售日报制单，生成凭证传递到总账系统，在总账系统中对该凭证进行审核记账。 收款时，在应收款系统中，录入审核收款单，并制单、核销零售日报。 2分期收款销售业务 在分期收款销售业务中，企业将
15、货物提前一次性地交给客户，然后分期收回货款。,目录,本节,10.3 销售管理系统日常业务,根据我国企业会计准则收入，只要符合收入确认条件，分期收款销售应当在销售日确认收入并结转销售成本。不具有融资性质的分期收款销售，其处理方法与现行普通销售类似。如果是具有融资性质的分期销售，还应确认未确认融资费用，并按实际利率法在未来各期分期收款时确认利息收入。此时，需要进行特殊的会计处理。,目录,本节,10.3 销售管理系统日常业务,3销售调拨业务 销售调拨一般是指集团企业内部有销售结算关系的销售部门或分公司之间的销售业务。销售调拨单是给有销售结算关系的客户即有结算关系的集团内部销售部门或分公司开具的原始销
16、售票据，客户通过销售调拨单取得货物的所有权。与普通销售业务相比，销售调拨业务只确认销售收入而不会涉及销售税金。销售调拨业务必须在当地税务机关许可的前提下方可使用，否则处理内部销售调拨业务必须开具发票。,目录,本节,10.3 销售管理系统日常业务,在销售管理系统中填制并审核销售调拨单。 销售调拨单审核后会生成发货单。如果在系统参数中设置了自动生成销售出库单的话，会自动生成销售出库单，否则必须在库存管理系统中根据发货单生成销售出库单。对生成的销售出库单在库存管理系统中进行审核。 在存货核算系统中，对销售出库单记账，登记存货明细账。 在存货核算系统中，对销售出库单制单，并自动传递到总账系统，在总账系统中对该凭证审核记账。,目录,本节,10.3 销售管理系统日常业务,在应收款系统中，审核销售调拨单，审核后自动登记应收账款明细账。 在应收款系统中，对审核后的销售调拨单制单，生成凭证传递到总账系统，在总账系统中对该凭证进行审核记账。
