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1、XX量贩KTV财务制度与流程营管部：XXX制一、财务部1、职位：总帐会计（1）、帐务处理：根据公司的各项财务结算制度审核原始单据是否完整、合理、有效并每天入帐（如有特殊原因，顺延）。于次月10日之内完成并报送相关报表（资产负债表、损益表、往来报表、物资盘点表）。（2）、监督、协调：对公司财务工作的监督与协调。（3）、预算、分析：进行财务预算与分析工作。（4）、其他：会计遇有特殊情况无法到岗时需代替会计处理相关财务工作及完成上级主管交办的其他事项。（5）、工作职责：（5.1）、制定本企业会计制度：根据国家财经法规会计制度和其他法规政策，结合本单位实际情况，主持起草本单位具体会计制度及实施办法，科
2、学地组织会计工作，并领导、督促会计人员贯彻执行。 （5.2）、组织领导财会部门工作：落实会计部门岗位职责和人员分工，领导本部门人员认真贯彻遵守国家财经法律和政策，遵守会计法规，严格按照本企业会计制度和其他规定，加强会计核算。组织本部门有关岗位人员会同有关部门，制定本企业办理有关财产物资的各项会计事务的规章制度，协调各部门共同执行。监督职能、严格财经纪律、防范和制止违法乱纪行为的责任。 （5.3）、充当高层领导的财务管理助手：作为高层领导的财务会计助手，充分提取和利用会计信息资料，为企业高层领导提供经济预测和经营决策的依据。参与经营决策，主持制定和考核财务预算。要从会计和经济法角度参与审查或拟定
3、重要的经济合同和经济协议。 （5.4）、加强日常财务管理和成本控制：企业会计要经常掌握货币资金收支结存情况和和种有价证券、短期投资的市场变动，按期编制各种长、短负债的偿债计划；开展全面预算管理，严格控制财务收支；组织有关部门和会计岗位人员按期汇集、计算和分析成本控制情况，加强成本控制和管理，向高层领导提出成本控制分析报告和成本计划。 （5.5）、保证按时纳税及应交利润：负责按照国家税法和其他规定上，严格审查应交税金、应交利润和其他应交款项，督促有关岗位人员及时办理解交手续，做到按期完成上交任务，不挪用、不截留、不拖欠。 （5.6）、负责定期财产清查 ：财产清查制度是企业财经制度的一个内容，定期
4、组织有关部门人员共同进行财产清查工作。结合财产清查，促使有关部门不断完善管理制度，改进管理方法。根据管理当局决定，按经营管理要求，协助有关部门核定机器设备需要量和物资储备定额。 （5.7）、搞好财务部门人力资源管理：组织财务部门人员学习政治、业务，不断提高财务部门的整体素质。 （6）流程图：总帐会计与会计交接做帐监督与协调定时与会计交接有关单据，审核无误后及时登记入帐，并生成相关报表。财务预算分析根据公司财务制度的有关规定监督公司的各项财务工作，协调财务部门的各项工作。如有发现不符合财务规定的形为有权予以纠正或报总经理。根据总经理、股东的有关要求完成相关的财务预算分析。其他根据需要暂代会计处理
5、相关工作及完成上级主管交办的其他事项。2、职位：会计（1）、盘帐：每日（除特殊原因，需经总帐会计同意）与出纳进行帐的审核、交接工作，如有不完整、不合理、无效的单据应予以退回，处理后再作移交。（2）、现金盘点：每日下班前应与出纳进行现金的盘点工作，如存在现金余缼，应及时查找原因，追究相关人员的责任，存在严重问题的须报告总经理。（3）、工资核算：根据公司管理部门报送的出勤情况统计表、基本工资审批单、抽成计算文件、罚款条等，认真审核，于每月10日前计算出上月的工资并打印工资表，交各部门主管审核签字，报财务主管、总经理审批后于15日发放（特殊原因顺延），离职人员需凭相关离职手续本人到财务部领取。（其中
6、工资审批单、抽成计算文件等要有总经理签名方可作为依据。另所有工资核算之原始凭证应按月整理保存以便查核）。（4）、货款结算：每月20日（采购合同结算时间有特别注明的特殊处理）进行货款结算工作。收回申购单客户联、送货单、入库单客户联、客户对帐明细单后与采购员交给财务的申购单财务联一起，认真核对无误后所有单据盖结清章留存公司入应付帐款。同时填写货款结算单（一式一联）盖公司业务专用章后交给客户（注：1、根据结算量的情况，为避免核对出错客户当天交单后不一定当天结算完成，但须跟客户沟通好且自已做好记录。2、结算金额大于客户的对帐金额以客户对帐金额结开结算单，若结算金额小于客户对帐单金额应打电话给客户重新核
7、对正确后再交给我司予以结算）。货款支付的时间及手续，原则上货款结算5日内客户可凭“货款结算单”到财务部经会计审核并制作“费用支出凭证”单据并经会计、财务主管、总经理审批后交给出纳员办理付款，如有特殊情况，另外处理）。（5）、费用单据的审核：审核各部门的费用单据（审核单据是否正确、完整、合理、是否有经办人、证明人（或部门主管知悉）及部门主管审核），制作“费用支出凭证”签名后，交给经办人签名后送给财务主管、总经理审批（如财务主管与总经理没有同时在，可凭任一方先签名办理，事后另一方补签），交给出纳支付相关款项。（6）、库存物品、办公用品、物料配件、固定资产等资产的监盘：每月月底参与仓储部（总仓与分库
8、）、超市、及酒吧的物品进行监盘及根据财务部的工作需要或上级主管人员的安排对公司其他资产进行监盘。（7）、保管存折密码：保管公司存折密码，出纳需提取现金时应一同前往银行办理。（8）、凭证单据的收缴：收缴各部门应当报送财务的有关单据凭证并移交总帐会计。（9）、收款收据开取：填开收款收据（一式三联，存根、客户、财务各一联）交给出纳签名后，保留存根联、客户联交给客户、财务联交给出纳入帐。（10）、外部协调：报税、其他部门（财政局、统计局等）报表的报送与工作协调。（11）、其他：仓储遇有特殊情况无法到岗，会计应会同审单员一起暂替仓储员的工作。完成总经理或上级主管交办的其他事项。（12）、工作职责（12.
9、1）、按国家统一会计制度规定设置会计科目。 （12.2）、确认销售收入，正确计算营业税额。 （12.3）、划清费用的开支范围及营业内外收入。 （12.4）、认真计算财务成果及各种税金。 （12.5）、按财务制度规定正确核算利润分配。 （12.6）、按期缴纳各种税款。 （12.7）、债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。 （12.8）、对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。 （12.9）、记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记，但不能超过三天。不许先出报表和后入帐。 （12.10）、严格遵守财经纪律及公司制定的各项制度，发现问题及时上报主管经理。会计与出纳员盘帐现金盘
10、点每天与出纳盘帐，特殊原因需交待总帐会计。工资核算每天下班前应当与出纳盘点现金，并制作现金盘点表，如有不符应当及时处理。每月10日之前，应当根据管理部门报送的相关工资核算资料，核算出工资并打印工资报表。货款结算每月20日需与客户核对货款（特殊情况的除外。）费用单据审核根据公司财务制度规定，审核费用报销单，并制作“费用支出凭证。物品、物料、资产的监盘对公司所有物品、物料、资产的监盘。保管存折密码保管公司存折密码，如需取钱应一出纳一同前往。凭证单据的收缴负责公司财务单据等单据的收缴。收款收据的填开负责收款收据的填开工作。外部协调报税、统计及财政等报表的报送，与工作协调。其他仓储无法到岗时，应会同核
11、单员一起暂替工作。完成上级主管或总经理交待的其他事项。（13）、流程图：3、职位：出纳（1）、营业款收缴：每日上班应当与营运部收银主管一起开启投币柜收取营业款，并在核对无误的营业报表上签收款项，如有不符应及时查找原因。银行卡付款的应当10天为一个结算期到代办点办理款项返回，结算给代办点的手续费为每月一结即每月月初结付上月的手续费（具体付费用情况应当由会计与之核对清楚后方可支出）。（2）、营业外收入的收缴：凭经办人（或客户）到会计开取的收款收据（一式三联，存根、客户、财务各一联）核对签收，留存财务联并加盖“现金收讫”章，客户联交给经办人（或客户）、存根联退给会计。（3）、费用、货款支付办理（如用
12、公司基本开户行付款的，不用加盖“现金付讫”章直接附银行单据，其他按以下规定办理，）（3.1）、营业货款支付：凭“货款结算单”作为附件，经财务部会计审核后制作“费用支出凭证”并签名，送交经办人（或客户）签名，最后送财务主管、总经理签名（如财务主管与总经理没有同时在，可凭任一方先签名办理，后另一方补签）后到出纳办理货款支付。同时加盖“现金付讫”章，附件盖附件章并注明几张，如果是存折转帐付款的除以上要求外同时应当附转帐凭证。（3.2）、其他货款支付（金额小直接购入的物料）：凭送货单、发票或收款收据（须有经办人、验收人、收款单位盖章或经办人签名）为附件，经财务部会计审核后制作“费用支出凭证”并签名，送
13、交经办人（或客户）签名，最后送财务主管、总经理签名后到出纳办理货款支付并加盖“现金付讫”字样（如财务主管与总经理没有同时在，可凭任一方先签名办理，事后另一方补签），附件需盖附件章并注明几张。（3.3）、设备维护保修支付：凭设备检修申请单（申请人签名、总经理审批）、发票或收款收据（须有经办人、验收人、部门主管、收款单位盖章或经办人签名）为附件，经财务部会计审核后制作“费用支出凭证”并签名，送交经办人（或客户）签名，最后送财务主管、总经理签名后到出纳办理付款（如财务主管与总经理没有同时在，可凭任一方先签名办理，事后另一方补签），并加盖“现金付讫”字样，附件需盖附件章并注明几张。（3.4）、差旅费用
14、支付：凭差旅单（部门、职位、具体的内容、审核人、会计、财务主管、总经理审批）付款，并盖“现金付讫”字样，附件需盖附件章并注明几张（如财务主管与总经理没有同时在，可凭任一方先签名办理，事后另一方补签）。（3.5）、其他费用支付：凭发票或收款收据或费用粘贴单作为附件经财务部会计审核后制作“费用支出凭证”并签名，送交经办人（或客户）签名，最后送总经理审批方可到出纳办理款项支付，并加盖“现金付讫”字样，附件需盖附件章并注明几张（如财务主管与总经理没有同时在，可凭任一方先签名办理，事后另一方补签）。（4）、登记现金和银行存款日记帐：根据实际发生的业务，认真登记现金及银行存款日记帐工作，并做到日清月结。（
15、5）、保管好现金、空白收据及空白支票：当天营业款及时缴存，不得私自外借，不得做支现金，如果存在现金短款或溢余应及时查找原因并承担相应责任，不得丢失有关的空白收据与空白支票。（6）、帐的移交及现金的盘点：每天下班前认真做好与会计做好现金及银行存款的帐目移交，接受会计的现金盘点工作。（7）、其他：如有特殊情况无法到岗应事先交待会计并预借给会计部份备用金（应写借条、总经理审批），交接清楚相关工作事项及完成总经理或上级主管交办的其事项。（8）、工作职责（8.1）、出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。 （8.2）、现金业务要严格按照财务制度的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合 规定的有权拒付。 （8.3）、现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。 （8.4）、支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限 额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。 （8.
