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1、中国石化财务共享服务试点项目 原始单据流转设计方案,2019年9月,单据流转设计-目录,一、背景介绍,附件：支持文件,二、行业应用情况介绍,三、单据流转方案比较分析,四、试点阶段单据流转方案,14,单据流转设计-方案设计的必要性,15,单据流转方式将影响财务信息的质量和及时性；,单据流转方式将对财务共享服务中心技术平台自动化解决方案提出要求；,会计档案的存储地点将影响内外部监管、审计配合工作方式和责任主体的选择。,单据流转方式将影响财务工作运营效率提升目标的实现；,单据流转方式决定了企业与共享服务中心间风险转移和职责划分；,单据流转方式将影响发票、财务凭证等文件的安全性；,单据流转设计-方案设
2、计的原则与依据,16,1. 符合中国会计政策要求及中石化实际情况； 2. 满足会计核算及时性要求（尤其是月末、年末等特殊时点）； 3. 明确对会计信息真实性、完整性、安全性负责的责任主体； 4. 尽量减少单据的交互环节与频率； 5. 会计日常核算工作尽量纳入共享服务，从而使得企业财务人员从会计日常核算工作中最大程度解放出来，将更多精力用于财务管理和分析工作，提升工作价值。,1. 企业每年需要进行税务稽查、外部审计的次数； 2. 财政部已经开始进行会计电子档案管理的研究和探索，这将为财务共享模式下的会计档案集中管理提供政策支持。,单据流转设计-目录,一、背景介绍,附件：支持文件,二、行业应用情况
3、介绍,三、单据流转方案比较分析,四、试点阶段单据流转方案,14,19,单据流转设计-单据流转方式行业应用情况,20,单据流转设计-行业应用补充内容,一、邮寄的平均时长,因为集中邮寄的业务量稳定，可以通过投标方式选择邮寄供应商。单据收集之后，从企业邮寄到FSSC的邮寄时长根据路程远近和邮寄供应商的不同，时间跨度略有不同。 异地邮寄时长可以控制在2天之内，同一地区的单据可以采用内部车辆派送的方式，灵活机动，易于控制，邮寄时长可以控制在一天之内。,二：邮件丢失的应急处理方式,对于增值税发票丢失的情况，可以参照国税发2006 156号文第二十八条规定进行处理。涉及已认证发票需要出具已抄报税证明、未抵扣
4、发票重开及税金承担事宜，重点在于与企业注册地税务部门的沟通和协调。 对于其他原始单据丢失的情况，主要依据中华人民共和国会计法和中华人民共和国档案法及财政部会计档案管理办法的规定,结合本公司实际情况进行处理，重点是防患于未然。 如其他原始单据丢失，拜耳的实际操作是由当事人出具情况说明，主管经理、财务经理、总经理逐层审批，主要涉及负责人的责任承担问题。,单据流转设计-目录,一、背景介绍,附件：支持文件,二、行业应用情况介绍,三、单据流转方案比较分析,四、试点阶段单据流转方案,14,单据流转设计-单据流转方案比较分析,28,单据流转设计-单据流转方案比较分析（续）,29,单据流转设计-单据流转方案比
5、较分析（续）,30,31,单据流转设计-目录,一、背景介绍,附件：支持文件,二、行业应用情况介绍,三、单据流转方案比较分析,四、试点阶段单据流转方案,32,单据流转设计一：日常业务单据的流转方式,企业财务人员,FSSC 单据扫描组,收集整理单据，做单据真实性审查,收集、初审,FSSC签收,邮寄,打印归档,凭证打印、装订归档,凭证过账,FSSC 财务会计,FSSC 单据收集组,FSSC 打印归档组,核对交接清单与原始单据,扫描原始单据,根据票据影像过账,填写单据交接清单,扫描,按业务类别整理原始单据,分类整理,33,单据流转设计场景二：集团内部采购方单据流转方式（待确认）,FSSC 单据收集组,
6、FSSC 打印归档组,FSSC 单据扫描组,邮寄原始单据,登记签收、整理,粘贴、扫描原始单据,单据接收,初审,邮寄,扫描,发起请求,打印归档,审核单据真实性,凭证过账,FSSC 财务会计,根据正式扫描件过账,提交服务请求,销售方财务人员,凭证打印、装订归档,采购方财务/业务人员,关联交易审核,销售方提交交易时，自动创建服务请求给共享中心，请求与交易单据号匹配,采购方审核关联交易时，可通过影像查看功能，调用扫描影像文件，同时在审核关联交易单据时补录入账需要的信息(PO/成本中心等）,34,单据流转设计场景三：紧急业务单据的流转方式,企业财务人员,FSSC 单据扫描组,收集整理单据,单据接收,初审
7、,邮寄,创建服务请求,发送单据扫描件,打印归档,凭证打印、装订归档,凭证过账,FSSC 财务会计,FSSC 单据收集组,主要差异在于：企业财务人员先提供原始单据影像文件，FSSC根据企业提供的影像文件过账，待收到企业邮寄的原始单据后正式扫描入影像系统。,FSSC 打印归档组,审核单据真实性,发送电子邮件提供票据扫描件,邮寄原始单据,复核请求和原始单据,扫描原始单据,根据影像文件过账,系统自动创建请求,35,单据流转设计场景四：增值税抵扣联流转方式,FSSC 税务岗,收到原始单据,单据接收,FSSC 单据收集组,拆分VAT发票抵扣联,根据记账联扫描件过账,扫描原始单据,VAT发票整理,发票验证,FSSC 单据扫描组,FSSC 财务会计,VAT发票认证,FSSC 打印归档组,VAT发票归档,单据扫描,发票过账,发票认证,发票归档,记账联,抵扣联,系统开发中需要增加增值税发票号与服务请求、记账凭证号的关联。,17,谢 谢!,
